Ставка податку за регіонами Хорватія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Навігація по ПДВ у Хорватії: повний огляд

З прийняттям системи ПДВ ЄС у 2013 році Хорватія узгодила свою податкову систему з правилами Європейського Союзу, пропонуючи більш спрощений і послідовний підхід до податку на додану вартість для підприємств, що працюють на європейському ринку. Система ПДВ Хорватії поширюється на всі підприємства, включаючи ті, що надають програмне забезпечення як послугу (SaaS), зі стандартною ставкою ПДВ у розмірі 25,0%, що стягується з продажу цих цифрових послуг. Розуміння цих правил і забезпечення їх дотримання має вирішальне значення для SaaS-компаній, що працюють у Хорватії, щоб уникнути потенційних штрафів та забезпечити безперебійну фінансову діяльність.

Мозаїчне зображення

Хорватія

Хорватія прийняла систему ПДВ ЄС у 2013 році, узгодивши свою податкову систему з правилами Європейського Союзу.

Офіційне посилання уряду: Ministarstvo Financija

25.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

13.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

У Хорватії немає цифрових товарів або послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

У Хорватії немає категорій цифрових товарів або послуг, що звільняються від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Реєстрація в MOSS здійснюється через веб-портал податкової служби. Необхідно заповнити анкету, вказавши основну інформацію про компанію.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Програмні додатки, включаючи мобільні додатки, і програмне забезпечення як послуга (SaaS) є ключовими цифровими пропозиціями. Електронні книги, електронні журнали, онлайн-журнали та газети надають цифрові можливості для читання. Сервіси відео на вимогу, такі як потокове передавання фільмів і серіалів, а також платформи потокового передавання музики пропонують розваги. Онлайн-курси, навчальний контент, вебінари та навчальні відео підтримують навчання. Відеоігри, що продаються та граються онлайн, а також покупки в грі та завантажуваний контент покращують ігровий досвід. Онлайн-реклама, маркетингові послуги та реклама в соціальних мережах стимулюють цифровий маркетинг. Зберігання даних, рішення для резервного копіювання та хмарні додатки забезпечують цифрову інфраструктуру. Онлайн-продаж товарів або послуг, послуги цифрових платежів, цифрові фотографії, графіка, твори мистецтва, завантаження музики, виробництво та послуги веб-хостингу доповнюють широкий спектр доступних цифрових послуг.

Штрафи

Штрафи за недотримання законодавства в Хорватії можуть значно відрізнятися, включаючи грошові штрафи за неналежну звітність і потенційне тюремне ув'язнення за серйозні правопорушення, такі як ухилення від сплати податків.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця/щокварталу

Кінцевий термін подання звітності

Останній день наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

так

Посібники: ПДВ для SaaS у Хорватії

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2013 року Хорватія вимагає від постачальників цифрових послуг, що не входять до ЄС (включно з онлайн-платформами), які надають послуги споживачам (B2C) у Хорватії, реєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу. Це зобов'язання було поширено на постачальників цифрових послуг, заснованих у ЄС, з 1 січня 2015 року.
З 1 січня 2019 року Хорватія застосовує поріг реєстрації ПДВ у розмірі 10 000 євро для постачальників цифрових послуг, заснованих у ЄС. Цей поріг не застосовується до компаній, що не входять до ЄС.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Керується Porezna uprava (Податкова адміністрація). Суб'єкти, що не є членами ЄС, повинні призначити місцевого податкового представника. Суб'єкти ЄС можуть реєструватися безпосередньо.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

OIB (Персональний ідентифікаційний номер). Формат ідентифікатора ПДВ: HR + 11 цифр (наприклад, HR12345678901), виданий Міністерством фінансів.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Ставка ПДВ у Хорватії становить 25% (Стандартний ПДВ).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, розгляньте можливість використання цієї формули:

 

Сума податку = Чиста ціна x 25%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Стосується транскордонних продажів B2B SaaS. Якщо хорватський покупець надає дійсний VAT ID, постачальник не нараховує ПДВ. Покупець враховує його у власній декларації.

Крок: 1 Продаж B2C

Стягуйте 25% ПДВ з хорватських приватних споживачів. Ви можете використовувати єдину систему One-Stop Shop (OSS) для ПДВ, щоб звітувати про всі продажі B2C в ЄС за допомогою однієї декларації у вашій країні.

Крок: 2 Продаж B2B

Застосуйте механізм зворотного нарахування ПДВ. Перевірте VAT ID покупця через VIES. ПДВ не нараховується у рахунку-фактурі.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Повинно включати:

  • Назва/Адреса постачальника
  • OIB (VAT ID)
  • Порядковий номер
  • Дата виставлення
  • Ім'я/Адреса/VAT ID покупця
  • Опис послуги (SaaS)
  • Ціна за одиницю (без ПДВ)
  • Ставка ПДВ (25% або примітка “Зворотне нарахування”)
  • Загальна сума в EUR.

Крок: 1 Період подання

Податки слід подавати щомісяця (стандартно для нерезидентів). Квартальна подача звітності зазвичай недоступна для нерезидентних компаній.

 

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Кінцевий термін подання податків — останній день наступного місяця, починаючи з 1 січня 2026 року. 

Крок: 3 Подання

Податки слід подавати в електронному вигляді через портал ePorezna. Платежі здійснюються банківським переказом на рахунок державного бюджету.

 

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові рахунки-фактури слід зберігати протягом 10 років (Цифрове зберігання всіх рахунків-фактур/записів).

 

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Хорватії може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська