Ставка податку за регіонами Естонія

Оберіть регіон

ПДВ на SaaS в Естонії: посібник з відповідності

Сучасне та прозоре податкове адміністрування Естонії відображає впровадження системи ПДВ ЄС у 2000 році. Як наслідок, компанії, що продають SaaS в Естонії, повинні дотримуватися стандартної ставки ПДВ у розмірі 20%. Хоча деякі категорії, такі як освітні послуги, звільняються від сплати податку, вкрай важливо правильно визначити застосовну ставку ПДВ та дотримуватися нормативних актів.

Естонія

Естонія прийняла систему ПДВ ЄС у 2000 році, зосередившись на модернізації свого податкового адміністрування та покращенні відповідності.

Офіційне посилання уряду: Естонська податкова та митна рада

20.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

9.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги мають знижений податок

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі освітні послуги можуть бути звільнені від податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Фізичні особи, які бажають подати заявку на спеціальний режим, повинні подати реєстраційну заявку до Департаменту податків і митних зборів.

Платники податків в Естонії повинні використовувати портал e-MTA, перейшовши до розділу «Реєстри та запити» – «Реєстрація» – «Реєстрація користувачем спеціальних схем для електронної комерції та послуг (union-OSS)».

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифровий продукт — це будь-який продукт, який зберігається, доставляється та використовується в електронному форматі. Ці продукти або послуги можна отримати електронною поштою, завантажити з Інтернету або отримати безпосередньо на веб-сайті. Приклади включають, але не обмежуються:

Аудіо-, візуальний або аудіовізуальний контент
Завантажувана та потокова музика, наприклад, придбання MP3 або музичні програми
Хмарне програмне забезпечення та послуги, включаючи SaaS, PaaS та IaaS
Веб-сайти, послуги веб-хостингу та інтернет-провайдери
Незамінні токени (NFT)

Штрафи

Платник податків зобов'язаний розрахувати та сплатити податок у встановлений термін. У разі несплати, починаючи з дня, наступного за граничним терміном, податковий орган нараховує пеню у розмірі 0,06% за кожен день прострочення.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До 20-го числа місяця, що настає за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Відповідні записи необхідно зберігати не менше 10 років

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Відповідність SaaS ПДВ в Естонії: ключові терміни та найкращі практики

Відповідність вимогам в Естонії передбачає щоквартальну подачу декларацій з ПДВ не пізніше 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом. Важливо вести належний облік, включаючи рахунки-фактури та квитанції, протягом щонайменше 10 років. Хоча це і не є обов'язковим, використання електронного документообігу може спростити управління ПДВ. Настійно рекомендується консультуватися з податковими фахівцями для вирішення складних питань щодо відповідності SaaS ПДВ, забезпечення точних розрахунків та уникнення можливих штрафів.

Місцезнаходження та ПДВ: Розуміння податкових зобов'язань естонських SaaS

Вкрай важливо розуміти, як місцезнаходження клієнта впливає на ваші зобов'язання щодо ПДВ в Естонії. Наприклад, якщо компанія SaaS надає послуги бізнесу в іншій країні ЄС, може застосовуватися механізм зворотного нарахування, що означає, що клієнт несе відповідальність за сплату ПДВ. І навпаки, продаж клієнту за межами ЄС, як правило, не тягне за собою сплати ПДВ.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом