Ставка податку за регіонами Теннессі

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажу SaaS у Теннессі: ваш комплексний посібник

У штаті Теннессі підприємства є платниками податку з продажу, включаючи цифрові послуги, такі як SaaS. Розуміння правил і норм має вирішальне значення для постачальників SaaS, які працюють у цьому штаті. Це керівництво містить вичерпну інформацію про податок з продажу SaaS у Теннессі, охоплюючи важливі деталі, які допоможуть вам орієнтуватися у вимогах відповідності.

У штаті Теннессі ставка податку з продажу становить 7%, що застосовується до більшості товарів та послуг, включаючи SaaS. Хоча наразі немає конкретних винятків для SaaS згідно із законом штату Теннессі про податок з продажу, розуміння місцезнаходження вашого клієнта та типу послуги SaaS, яку ви надаєте, є вирішальним. B2B-транзакції можуть бути звільнені від податку з продажу, якщо клієнт надає дійсний сертифікат для перепродажу.

Мозаїчне зображення

Теннессі

У Теннессі немає податку на прибуток штату, що продовжує приваблювати нових резидентів і підприємства, які шукають сприятливе податкове середовище. 

Офіційне посилання уряду: Дохід

7.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтесь у Департаменті доходів Теннессі, щоб отримати сертифікат платника податку з продажу та використання.
Подайте форму FAE 174 (Податкова декларація з франшизи та акцизного збору Теннессі), якщо ви отримуєте дохід із джерела в Теннессі.
Призначте зареєстрованого агента в Теннессі, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

3 роки

Практичні посібники: Tennessee SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

Компанії та віддалені продавці повинні збирати податок з продажів та перераховувати платежі державі, якщо вони мають фізичний або економічний зв'язок.

Компанії з фізичним зв'язком мають відчутну присутність або діяльність у Теннессі, а віддалені продавці або компанії з економічним зв'язком досягли економічного порогу штату Теннессі за загальним доходом або загальною кількістю транзакцій продажів.

 

Теннессі накладає податок з продажів та використання на SaaS та цифрові продукти, якщо у вас є зв'язок (економічний зв'язок, якщо продажі клієнтам у Теннессі становлять $100,000 або більше протягом поточного або попереднього 12-місячного періоду). Реєстрація є обов'язковою, якщо ви відповідаєте критеріям зв'язку.

 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у Департаменті доходів Теннессі через електронні послуги TNTAP, щоб отримати обліковий запис для податку з продажів та використання.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Ви отримуєте Дозвіл на податок з продажів/Номер облікового запису від Департаменту доходів Теннессі після реєстрації.

Крок: 1 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Державний податок з продажу становить 7% плюс відповідні місцеві податки (до ~2.75%). SaaS оподатковується як попередньо написане програмне забезпечення з віддаленим доступом.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму вашого податку, будь ласка, скористайтеся наступною формулою:

 

Сума податку = Чиста ціна продажу × (Ставка штату + Місцева ставка)

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

У США не існує режиму зворотного нарахування; всі норми податку з продажу відповідають правилам оподаткування за місцем призначення; покупець не нараховує податок з продажу TN самостійно.

Крок: 1 Продаж B2C

Податок з продажів Теннессі має стягуватися з кінцевих споживачів за оподатковувані продажі SaaS, що доставляються на адреси в Теннессі.

Крок: 2 Продаж B2B

Податок з продажів застосовується аналогічно; якщо бізнес-клієнт надає дійсний сертифікат перепродажу, продажі можуть бути звільнені від податку. Зворотне нарахування не застосовується; продавець стягує податок, якщо не надано документацію про звільнення.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні включати:

– Ім'я та адреса продавця
– Номер облікового запису податку з продажів
– Дата та порядковий номер рахунку-фактури
– Ім'я та адреса покупця
– Опис проданого SaaS/цифрового продукту
– Загальна стягнута сума та зібраний податок
– Ставка податку, що стягується (штат + місцевий) (Стандартна практика на основі правил TN)

Крок: 1 Період подання

Інтервал встановлюється Департаментом на основі обсягу продажів; може бути щомісячним, щоквартальним або щорічним.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки зазвичай подаються 20-го числа місяця, наступного за закінченням звітного періоду; річні декларації подаються до 20 січня.

 

Крок: 3 Подання

Подавати через електронні послуги TNTAP (Tennessee Taxpayer Access Point); оплата також здійснюється онлайн або за допомогою затверджених методів.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте рахунки-фактури, свідоцтва про звільнення від податків та податкову документацію щонайменше 3-7 років (галузева практика, заснована на аудиті та загальних рекомендаціях щодо податку з продажів/податку на використання).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ у Теннессі та податковому представництві може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та податковим представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська