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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer in Kentucky für SaaS-Produkte: Ein Leitfaden zur Einhaltung der Vorschriften

Kentucky erhebt eine Umsatzsteuer von 6 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS-Produkte. Das bedeutet, dass Sie, wenn Ihr Unternehmen SaaS-Produkte an Kunden in Kentucky verkauft, im Allgemeinen verpflichtet sind, auf diese Verkäufe Umsatzsteuer zu erheben und abzuführen. Es gibt jedoch einige Ausnahmen von dieser Regel.

Wenn Sie für Ihre SaaS-Produkte Umsatzsteuer erheben müssen, müssen Sie sich beim Kentucky Department of Revenue registrieren und eine Umsatzsteuerbescheinigung einholen. Sie sind außerdem verpflichtet, regelmäßig Umsatzsteuererklärungen einzureichen und die von Ihnen eingenommene Umsatzsteuer an den Staat abzuführen. Die Frist für die Einreichung der Umsatzsteuererklärungen ist der 20. des Monats, der auf das Ende des Meldezeitraums folgt. Die Frist für die Einreichung Ihrer Umsatzsteuererklärung für den Monat Januar ist beispielsweise der 20. Februar. Sie können Ihre Umsatzsteuererklärung online oder per Post einreichen.

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Kentucky

Kentucky hat seinen pauschalen Einkommensteuersatz mit Wirkung zum 1. Januar 2024 auf 4,5 % gesenkt, als Teil einer umfassenderen Strategie zur Verbesserung der wirtschaftlichen Aussichten des Staates.

Offizieller Link der Regierung: Kentucky Department of Revenue

6.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von 100.000 $ oder 200 Transaktionen überschreiten

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Kentucky Department of Revenue, um eine Genehmigung für Umsatz- und Gebrauchssteuer zu erhalten.
Reichen Sie Formular 1120 (Kentucky Corporation Income Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Kentucky erzielen.
Bestellen Sie bei Bedarf einen in Kentucky registrierten Vertreter.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale audiovisuelle Werke

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

100.000,00 $ oder 200 Verkäufe

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 4 Jahre, 7 Jahre empfohlen

Anleitungen: Kentucky SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Ein Unternehmen (oder ein Remote-Verkäufer) muss in Kentucky Umsatzsteuer einziehen, wenn es entweder einen physischen oder einen wirtschaftlichen Nexus im Staat hat. Unternehmen haben einen physischen Nexus, wenn sie eine greifbare Präsenz oder Aktivität in Kentucky aufweisen. Ein Unternehmen hat einen wirtschaftlichen Nexus in Kentucky, wenn es die wirtschaftliche Schwelle des Staates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Verkaufstransaktionen erreicht.

 

Der Economic Nexus greift, wenn Sie 100.000 USD Bruttoeinnahmen aus Verkäufen nach Kentucky überschreiten oder im aktuellen oder vorherigen Kalenderjahr 200+ separate Transaktionen tätigen. Wird einer dieser Schwellenwerte erreicht, wird die Registrierung zur Erhebung der Kentucky Sales & Use Tax für Ihr SaaS-/B2B-Unternehmen obligatorisch.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich für eine Umsatz- und Nutzungssteuergenehmigung (Sales and Use Tax Permit) beim Kentucky Department of Revenue (DOR). Dies erfolgt über das Portal Kentucky One Stop oder MyTaxes.ky.gov. Eine Federal Employer ID (EIN) und Geschäftsinformationen sind in der Regel erforderlich.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Nach der Registrierung stellt das DOR eine Kentucky Sales and Use Tax Account Number aus (ähnlich einer Steuer-ID). Diese identifiziert Ihr Unternehmen für die Umsatzsteuererhebung und -meldung.

Schritt: 1 Standardsatz

Die Standard-Umsatz- und Gebrauchssteuer beträgt 6 % auf Bruttoeinnahmen aus steuerpflichtigen Transaktionen, einschließlich SaaS/digitaler Dienste.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis × 6 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Das US-System verwendet keinen Reverse-Charge-Umsatzsteuermechanismus für grenzüberschreitende B2B-Verkäufe; außerstaatliche Verkäufer, die den Nexus erfüllen, müssen die Steuer einziehen und abführen. Wenn der Verkäufer nicht einzieht, kann der Käufer in Kentucky die Gebrauchssteuer direkt schulden.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Seit dem 1. Januar 2023 besteuert Kentucky explizit “Zugangsdienste für vorgefertigte Computersoftware”, was SaaS einschließt.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Für Verkäufe an andere Unternehmen in Kentucky berechnen Sie ebenfalls 6%, es sei denn, der Käufer legt eine gültige Wiederverkaufsbescheinigung vor (die Ausnahmen für weiterverkaufte Artikel zulässt). Es gibt keine Reverse-Charge-Regelung wie bei Mehrwertsteuersystemen.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Typische Elemente sind:

  • Name & Adresse des Verkäufers
  • Kentucky Umsatzsteuer-Kontonummer
  • Rechnungsdatum & fortlaufende Nummer
  • Name & Adresse des Kunden
  • Beschreibung von SaaS/digitalen Dienstleistungen
  • Nettoumsatzbetrag
  • Steuersatz
  • Steuerbetrag
  • Fälliger Gesamtbetrag. (Kentucky schreibt über diese grundlegenden Erfassungspunkte hinaus keine spezifischen Rechnungsformate vor.)

Schritt: 1 Meldeintervall

Die Häufigkeit (monatlich, vierteljährlich oder jährlich) wird vom Kentucky DOR basierend auf Ihrer erwarteten Steuerschuld zugewiesen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Im Allgemeinen bis zum 20. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum (z. B. ist die Januar-Steuer am 20. Februar fällig).

Schritt: 3 Einreichung

Einreichen und bezahlen Sie über das MyTaxes.ky.gov Portal oder per Post unter Verwendung der entsprechenden DOR-Formulare (z. B. 51A102-Reihe). E-Zahlungsoptionen umfassen Lastschrift vom Bankkonto oder Kreditkarte.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Bewahren Sie Umsatzsteuerunterlagen (Rechnungen, Belege, Befreiungsbescheinigungen) für mindestens vier Jahre auf (die Richtlinien des Kentucky DOR empfehlen häufig eine mehrjährige Aufbewahrung; die übliche Praxis sind ≥4 Jahre)

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Kentucky kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record, um diese Komplexitäten zu bewältigen, einschließlich Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

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