Ставка податку за регіонами Нью-Джерсі

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажу SaaS у Нью-Джерсі: що потрібно знати компаніям

Компанії Нью-Джерсі, що працюють із SaaS (програмне забезпечення як послуга), стикаються з динамічним ландшафтом податку з продажу. Наразі SaaS не підпадає під дію загального податку з продажу штату зі ставкою 6,625%. Розуміння та навігація в податку з продажу на SaaS у Нью-Джерсі є вирішальними для бізнесу, щоб забезпечити відповідність і уникнути фінансових наслідків.

Мозаїчне зображення

Нью-Джерсі

Нью-Джерсі підтримує прогресивну податкову систему зі ставками до 10,75%, підкреслюючи важливість фінансування державних послуг в умовах високої вартості життя.

Офіційне посилання уряду: Штат Нью-Джерсі - Департамент казначейства - Податкове управління

6.625%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

SaaS

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ви перевищите 100 000 доларів США продажів або 200 транзакцій

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтеся в Податковому управлінні Нью-Джерсі, щоб отримати свідоцтво платника податку з продажу.
Подайте форму CBT-100 (Податкова декларація корпорації з податку на прибуток підприємств), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Нью-Джерсі.
Призначте зареєстрованого агента в Нью-Джерсі, якщо це необхідно

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

100 000,00 доларів США або 200 транзакцій

Періодичність подання звітності

Щомісяця або щоквартально

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Посібники: SaaS ПДВ у Нью-Джерсі

Крок: 1 Поріг

Компаніям необхідно стягувати податок з продажів у Нью-Джерсі, якщо вони мають фізичний або економічний нексус.

  • Фізичний нексус означає, що бізнес має відчутну присутність або діяльність у штаті.
  • Економічний зв'язок означає, що бізнес відповідає економічному порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті.

 

Економічний зв'язок застосовується до віддалених продавців при валовому доході від $100 000 і більше або 200+ окремих транзакцій у поточному або попередньому календарному році, здійснених до NJ; реєстрація є обов'язковою, якщо будь-яка з умов виконана. Віддалені продавці, які здійснюють лише неоподатковувані продажі (наприклад, неоподатковуваний SaaS), можуть зареєструватися, але можуть подати заявку на статус звільнення від звітування. 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у New Jersey Division of Revenue & Enterprise Services для отримання Сертифіката повноважень щодо податку з продажу та використання; віддалені продавці також можуть зареєструватися через Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). 

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Використовуйте свій Federal Employer Identification Number (FEIN); після реєстрації ви отримаєте New Jersey Sales Tax Registration Number / Сертифікат повноважень від NJ Division of Taxation.

Крок: 1 Стандартна ставка

Стандартна ставка податку з продажу та використання штату Нью-Джерсі становить 6.625% від оподатковуваних продажів. Додаткові місцеві податки з продажу відсутні (за винятком знижених ставок у деяких міських підприємницьких зонах для фізичних продавців). 

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × 6.625%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Не застосовується; режим податку з продажу штатів США не використовує механізм зворотного нарахування. Якщо продажі оподатковуються, продавець збирає та перераховує податок; покупці не здійснюють самостійне нарахування.

Крок: 1 Продаж B2C

Якщо існують оподатковувані товари/послуги (зазначені цифрові продукти/інформаційні послуги) та наявний нексус, стягуйте 6.625% податку з продажів у точці продажу з споживачів Нью-Джерсі. Якщо продається виключно неоподатковуваний SaaS (виключений як хмарна послуга), податок не стягується, але реєстрація все одно може бути потрібною через правила нексусу. 

Крок: 2 Продаж B2B

Застосовується те саме правило; якщо послуга оподатковувана (наприклад, інформаційна послуга), стягуйте податок, якщо наявний податковий зв'язок. Неоподатковуваний SaaS зазвичай не вимагає стягнення податку.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Нью-Джерсі не встановлює конкретних полів податкової накладної для податку з продажів для звільненого від оподаткування SaaS, але типовий рахунок-фактура має включати:

  • Назва постачальника
  • FEIN постачальника
  • Номер рахунку-фактури
  • Дата рахунку-фактури
  • Назва/адреса клієнта
  • Опис послуг
  • Сума
  • Нарахований податок (якщо застосовно).

Крок: 1 Період подання

Податки мають бути подані:

  • Щомісячно: Якщо зібраний податок Нью-Джерсі перевищив 30 000 доларів у попередньому році.
  • Щоквартально: Стандартно для більшості малих та середніх підприємств.

 

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації зазвичай подаються до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом. 

Крок: 3 Подання

Використовуйте онлайн-портал New Jersey Division of Taxation для електронної подачі та платежів. Електронний переказ коштів (EFT) може бути обов'язковим для оплати. 

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте записи про продажі, звільнення від податків та зібрані податки щонайменше чотири роки (згідно із загальними правилами збереження податкових записів штату Нью-Джерсі) для підтвердження податкової звітності та аудитів. 

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Процес реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Нью-Джерсі може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська