Ставка податку за регіонами Північна Кароліна

Оберіть регіон

Розуміння податку з продажу SaaS у Північній Кароліні: комплексний посібник

SaaS-компанії в Північній Кароліні працюють у рамках системи податку з продажу та використання (SUT). Цей податок застосовується до продажу матеріальних і цифрових товарів, включаючи продукти SaaS. Станом на листопад 2023 року фіксована ставка податку на прибуток у Північній Кароліні становить 4,5%, що було впроваджено в рамках ініціативи зі спрощення податкового кодексу для сприяння економічному зростанню. Крім того, ставка ПДВ у розмірі 4,8% застосовується спеціально до SaaS та інших цифрових послуг.

Компанії повинні відповідати різним вимогам, коли йдеться про SUT. Періодичність подання звітності залежить від річного оподатковуваного обороту підприємства і варіюється від щомісячного до щорічного. Терміни сплати зазвичай припадають на 20-те число кожного місяця. Крім того, компанії зобов’язані зберігати записи, такі як декларації з податку на прибуток і супровідну документацію, щонайменше три роки, при цьому для додаткової безпеки рекомендується сім років.

Північна Кароліна

Єдина ставка податку на прибуток у Північній Кароліні зараз становить 4,5%, що є частиною ширших зусиль, спрямованих на спрощення податкового законодавства та стимулювання економічного зростання.

Офіційне посилання уряду: NCDOR

4.80%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Певні товари

Знижена ставка податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтесь у Департаменті доходів Північної Кароліни, щоб отримати реєстраційний номер платника податку з продажу та використання.
Подайте форму CD-405 (Податкова декларація з податку на прибуток корпорацій та франшизи підприємств Північної Кароліни), якщо ви отримуєте дохід з джерела у Північній Кароліні.
Призначте зареєстрованого агента в Північній Кароліні, якщо це необхідно.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

2% – 3%

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Орієнтири у сфері дотримання SUT: ключові аспекти

SaaS-компанії в Північній Кароліні повинні бути в курсі особливих вимог щодо дотримання законодавства. Це включає в себе розуміння того, які продукти та послуги підлягають оподаткуванню SUT, визначення відповідної ставки податку (або стандартної ставки 4,8%, або будь-яких знижених ставок, які можуть застосовуватися), а також правильний розрахунок суми податку, що підлягає сплаті. Бізнесу також необхідно зареєструватися для отримання дозволу SUT та подавати декларації в електронному вигляді через онлайн-портал Департаменту доходів. Крім того, вони повинні вести точний облік продажів, закупівель та податкових платежів для цілей аудиту.

Оптимізація управління SUT: практичні поради

Кілька стратегій можуть допомогти SaaS-бізнесу оптимізувати управління SUT у Північній Кароліні. Використання бухгалтерського програмного забезпечення, яке автоматизує розрахунок та подання податків, може спростити дотримання вимог. Крім того, інформованість про зміни в податковому законодавстві та звернення за консультацією до податкових фахівців допоможе компаніям забезпечити відповідність вимогам. Впровадження електронного документообігу може ще більше спростити процес, оскільки дозволяє автоматично розраховувати податки та формувати рахунки-фактури, що відповідають вимогам. Зробивши ці кроки, SaaS-бізнес може забезпечити точне та своєчасне дотримання вимог SUT, мінімізуючи при цьому адміністративне навантаження.

Які основні елементи податку з продажів SaaS у Північній Кароліні?

Система SUT у Північній Кароліні включає єдину ставку податку на прибуток у розмірі 4,5% та ставку ПДВ у розмірі 4,8%, що застосовується до продуктів SaaS. Бізнеси повинні зареєструватися для отримання дозволу SUT, подавати декларації в електронному вигляді та вести точний облік. Вимоги до відповідності залежать від річного оподатковуваного доходу бізнесу.
Як SaaS-бізнеси можуть дотримуватися правил SUT у різних регіонах?

Забезпечення відповідності SUT у кількох регіонах можна досягти шляхом використання технологічних рішень, таких як автоматизоване податкове програмне забезпечення, відстеження змін у місцевих податкових правилах та консультації з податковими фахівцями для отримання рекомендацій щодо конкретного регіону.
Чи впливає місцезнаходження клієнта на зобов'язання SUT у Північній Кароліні?

Так, місцезнаходження клієнта відіграє вирішальну роль у визначенні зобов'язань SUT. Якщо клієнт знаходиться в Північній Кароліні, застосовується стандартна ставка ПДВ у розмірі 4,8%. Однак, якщо клієнт проживає за межами штату, оподаткування може змінюватися залежно від його місцезнаходження та конкретних обставин транзакції.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом