Ставка податку за регіонами Туреччина

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажів SaaS у Туреччині: вичерпний посібник

Надійна податкова система Туреччини включає податок на додану вартість (ПДВ), впроваджений у 1984 році для впорядкування адміністрування податків та сприяння їх сплаті. Компанії, що пропонують програмне забезпечення як послугу (SaaS) у Туреччині, повинні точно дотримуватися правил ПДВ, щоб забезпечити відповідність та оптимізувати управління фінансами. Цей посібник містить детальний аналіз податку з продажів SaaS у Туреччині, що дає компаніям змогу чітко орієнтуватися в його складнощах.

Стандартна ставка ПДВ на послуги SaaS у Туреччині становить 18%. Це стосується більшості цифрових пропозицій у цій категорії. Примітно, що на певні товари та послуги діє знижена ставка ПДВ у розмірі 8%, включаючи електронні книги, газети та освітні публікації в цифрових форматах. Хоча ці категорії звільнені від сплати податків, підприємствам слід завжди бути в курсі будь-яких оновлень або змін до застосовних ставок ПДВ. Електронне виставлення рахунків-фактур стало обов'язковим, додавши процесу ефективності та безпеки.

Відповідність вимагає ретельної уваги до деталей. Податкові декларації з ПДВ необхідно подавати щомісяця в електронному вигляді. Платежі очікуються до 26 числа наступного місяця, щоб уникнути штрафів або ускладнень. Підприємства зобов'язані зберігати певні записи протягом щонайменше п'яти років. Це включає видані рахунки-фактури на продаж, отримані рахунки-фактури на купівлю, копії поданих декларацій з ПДВ та підтверджувальні платіжні документи. Крім того, митні документи та бухгалтерські записи мають бути доступними для цілей аудиту. Ведення ретельної документації має важливе значення для демонстрації відповідності та уникнення потенційних ризиків.

Мозаїчне зображення

Туреччина

Туреччина запровадила систему ПДВ у 1984 році, щоб покращити дотримання податкового законодавства та модернізувати адміністрування податків.

Офіційне посилання уряду: Податкова служба

20.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

1% на електронне постачання газет або журналів.
8% for the electronic supply of books and similar publications.

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Електронні книги, включаючи газети, журнали та підручники в електронному вигляді

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрація обов'язкова

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Нерезиденти можуть легко зареєструватися як платники ПДВ онлайн за допомогою спрощеної процедури. Хоча призначення місцевого податкового представника не є обов'язковим, це може бути корисним для більш легкого дотримання вимог.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Надання веб-сайтів, веб-сторінок, доменних імен, веб-хостингу та супутніх послуг.
Дистанційне обслуговування програмного забезпечення та обладнання, управління системою та онлайн-зберігання даних.
Продаж програмного забезпечення та цифрових продуктів, включаючи доступ, завантаження та оновлення (наприклад, антивірусні програми, блокувальники реклами, драйвери пристроїв та фільтри веб-сайтів).
Постачання зображень, текстів, інформації та послуг з підготовки баз даних.
Надання музики, фільмів, ігор (включаючи азартні ігри та ігри на випадковість), додатків з культурним, політичним, спортивним, мистецьким, науковим та розважальним контентом, а також покупки в додатках через комп'ютери, мобільні телефони або аналогічні пристрої.
Надання послуг дистанційного навчання.
Послуги радіо- та телевізійного мовлення.
Інші послуги Інтернету або електронних мереж, аналогічні до вищезазначених.

Штрафи

Штраф за несвоєчасну подачу: Якщо декларацію з ПДВ не подано вчасно, накладається штраф у розмірі 2500 турецьких лір за кожну пропущену декларацію.
Пеня за несвоєчасну сплату: За несвоєчасну сплату ПДВ нараховується пеня у розмірі 1,6% на місяць від суми заборгованості.
Штрафи за незадекларований ПДВ: Існують змінні штрафи за незадекларований ПДВ, які можуть бути значними залежно від суми податку, що не була задекларована.
Штрафи за порушення: Несвоєчасна подача та інші порушення можуть бути класифіковані як порушення, що призводить до додаткових штрафів згідно з Податковим кодексом Туреччини. Несвоєчасна подача вважається порушенням першого ступеня, що може призвести до штрафних санкцій, розмір яких щороку змінюється.
Штраф за втрати податку: Якщо втрати податку виникли внаслідок порушення, може бути застосовано штраф у розмірі самої суми податку.
Невиконання вимог електронного декларування: Невиконання вимог щодо електронного декларування може призвести до спеціального штрафу за порушення.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 26 числа наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Протягом щонайменше 5 років необхідно зберігати наступне:

Рахунки-фактури на продаж: Всі виставлені рахунки-фактури на продаж, включаючи електронні рахунки-фактури (e-Fatura).
Рахунки-фактури на купівлю: Всі отримані рахунки-фактури на купівлю.
Податкові декларації з ПДВ: Копії всіх поданих податкових декларацій з ПДВ.
Підтвердження оплати: Документація, що підтверджує сплату ПДВ до податкових органів.
Митна документація: За наявності, документи, що стосуються імпорту та митного оформлення.
Бухгалтерські записи: Загальні бухгалтерські записи, що підтверджують розрахунки та звітність з ПДВ.
Підтверджуюча документація: Будь-які додаткові документи, що підтверджують операції, заявлені для цілей ПДВ.

How-To Guides: Turkey SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective January 1, 2018, Türkiye requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Türkiye to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

• B2C: There is No Threshold for non-resident suppliers of electronic services to Turkish individuals. You must register from the first sale.
• DST Note: A separate Digital Services Tax (7.5%) only applies if global revenue exceeds €750M AND local revenue exceeds TRY 20M. Most standard SaaS only needs VAT.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register online via the Digital Tax Office (Dijital Vergi Dairesi) specifically for “Special VAT Liability for Electronic Service Providers” (KDV Mükellefiyeti).

Крок: 3 Obtain TIN

Upon registration, you are issued a Tax Identification Number (Vergi Kimlik Numarası).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Apply the standard VAT rate of 20% (increased from 18% in July 2023).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте цю формулу:

 

VAT Amount = Net Price x 20%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Yes. Supplies of digital services to VAT-registered Turkish businesses are subject to the Reverse Charge Mechanism. The foreign supplier does not charge VAT; the Turkish buyer declares and pays it via “VAT Declaration No. 2”.

Крок: 1 Продаж B2C

You must charge 20% VAT on all digital services supplied to individuals (non-VAT payers) in Turkey. The price displayed to consumers should be VAT-inclusive.

Крок: 2 Продаж B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer is liable. You should validate their Tax ID.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C sale and charge 20% VAT.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Foreign providers under the special VAT regime are not required to issue formal “Turkish Invoices” (Fatura) but must provide a receipt/document containing:

• Supplier Name & Tax ID
• Buyer Name
• Date & Unique Number
• Service Description
• Gross Amount & VAT Amount (or statement of tax inclusion)

Крок: 1 Період подання

File the VAT Return No. 3 (KDV-3) on a Monthly basis.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns must be submitted by the 28th day of the month following the reporting period (e.g., January return is due by February 28). Payment is also due by this date.

Крок: 3 Подання

File electronically via the Digital Tax Office portal. Payments must be made in Turkish Lira (TRY) via credit card or international bank transfer to the tax authority’s Ziraat Bank account.

Крок: 4 Ведення обліку

Maintain records for 5 years (statute of limitations).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Turkey’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська