Ставка податку за регіонами Кіпр

Оберіть регіон

Розуміння податку з продажу SaaS на Кіпрі: практичний посібник для бізнесу

Кіпр запровадив систему податку на додану вартість (ПДВ) у 1977 році, щоб узгодити її зі стандартами Європейського Союзу та покращити збір доходів. Компанії, що працюють у країні, включаючи тих, хто пропонує програмне забезпечення як послугу (SaaS), повинні дотримуватися певних правил ПДВ. Цей посібник містить вичерпний огляд податку з продажу SaaS на Кіпрі, окреслюючи ключові аспекти та пропонуючи практичні поради щодо відповідності.

Кіпр

Кіпр запровадив систему ПДВ у 1977 році з метою підвищення ефективності збору податкових надходжень та приведення у відповідність до стандартів ЄС.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління

19.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

5.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронне навчання, книги, журнали та газети, що надаються школою, університетом або коледжем

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі освітні послуги звільнені від ПДВ

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Реєстрація в системі MOSS можлива онлайн. Нерезидентські компанії, які бажають зареєструватися платниками ПДВ, можуть звернутися до Податкового управління, використовуючи форму T.D.2001, яку можна подати через PSC Cyprus або безпосередньо до місцевого відділення Податкового управління поштою або особисто.

Заявка повинна містити наступні документи:

Копія свідоцтва про реєстрацію компанії
Копія свідоцтва про адресу місцезнаходження компанії
Копія свідоцтва про директорів та секретаря
Копія сертифіката акціонерів
Копія свідоцтва про реєстрацію назви підприємства (якщо застосовується)
Анкета для реєстрації міжнародних бізнес-структур (для компаній, зареєстрованих на Кіпрі з основною діяльністю за кордоном)
Номер платника ПДВ видається протягом одного-двох днів, а свідоцтво про реєстрацію - протягом 5-10 днів.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, зображення, фільми та відео, незалежно від того, чи придбані вони на платформах, таких як Shopify, чи доступні через сервіси, такі як Netflix, належать до податкової категорії «Аудіо-, відео- або аудіовізуальна продукція».
Музика, що завантажується та транслюється, незалежно від того, купуєте ви MP3 чи користуєтеся такими сервісами, як SoundCloud або Spotify, класифікується як аудіопродукція.
Хмарне програмне забезпечення та продукти «як послуга», включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS), платформу як послугу (PaaS) та інфраструктуру як послугу (IaaS).
Вебсайти, хостингові послуги та інтернет-провайдери.
Онлайн-реклама та партнерський маркетинг.

Штрафи

Іноземні компанії можуть зіткнутися з штрафами за неправдиві декларації або несвоєчасне подання декларацій з ПДВ на Кіпрі:

Штраф за несвоєчасну реєстрацію у розмірі 85 євро на місяць.
За несвоєчасне подання стягується плата у розмірі 51 євро за кожну декларацію.
Затримка платежів призводить до нарахування 10% пені від суми ПДВ, що підлягає сплаті, а також додаткових відсотків, які наразі становлять 4,5% річних.
Неправильне декларування ПДВ тягне за собою штраф у розмірі 10% від суми ПДВ, що підлягає сплаті, а також нарахування річних відсотків як на суму ПДВ, так і на суму штрафу.

Ухилення від сплати податків може призвести до штрафів у розмірі до 300% від суми ПДВ, що підлягає сплаті.

Позовна давність щодо ПДВ на Кіпрі становить шість років, а у випадках шахрайства – дванадцять років.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До 15 числа наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

На Кіпрі можна виставляти пакети електронних рахунків-фактур. Рахунки-фактури з ПДВ повинні бути виписані протягом шести місяців з моменту поставки товару або надання послуги. Ці рахунки-фактури необхідно зберігати в електронному вигляді протягом десяти років, що може здатися надмірним, але це необхідно на випадок, якщо органам влади знадобиться перевірити вашу податкову історію.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

ПДВ на Кіпрі: ставки, реєстрація та відповідність

Стандартна ставка ПДВ на Кіпрі становить 19%. Це стосується більшості товарів і послуг, включаючи SaaS. Однак певні категорії, такі як окремі освітні послуги, оподатковуються за зниженою ставкою 5%. Бізнес має зареєструватися платником ПДВ, якщо його оподатковуваний оборот перевищує певний поріг, який наразі становить 15 600 євро. Після реєстрації підприємства зобов'язані подавати декларації з ПДВ в електронному вигляді щоквартально. Кінцевий термін сплати – 15-те число наступного місяця. Надзвичайно важливо вести точний облік, включаючи рахунки-фактури з ПДВ, які необхідно виставляти протягом шести місяців з моменту надання послуги та зберігати в електронному вигляді протягом десяти років.

Ефективна відповідність вимогам ПДВ для продажів SaaS на Кіпрі

Спростити процес дотримання вимог ПДВ можна кількома способами. По-перше, розгляньте можливість впровадження електронного документообігу, який спрощує процес виставлення та подання рахунків-фактур. Це може значно скоротити обсяг ручної роботи та потенційні помилки. Крім того, консультації з податковими консультантами можуть дати цінну інформацію та забезпечити дотримання останніх нормативних вимог. Дотримуючись цих рекомендацій та звертаючись за експертною порадою, коли це необхідно, підприємства можуть ефективно долати складнощі, пов'язані з податком з продажів SaaS на Кіпрі.

Які основи податку з продажів SaaS для бізнесу на Кіпрі?

Основи податку з продажів SaaS на Кіпрі включають розуміння стандартної ставки ПДВ у розмірі 19%, зниженої ставки 5% для певних категорій та порогу реєстрації у розмірі 15 600 євро. Підприємства зобов'язані подавати декларації з ПДВ в електронному вигляді щоквартально, а платежі мають бути здійснені до 15 числа наступного місяця. Надзвичайно важливо вести точний облік, включаючи електронні рахунки-фактури протягом десяти років.
Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

Компанії SaaS, що працюють у кількох регіонах, можуть забезпечити відповідність вимогам, стежачи за ставками ПДВ та правилами, що діють у конкретному регіоні. Крім того, використання автоматизованого податкового програмного забезпечення та консультації з податковими консультантами можуть оптимізувати процес і мінімізувати ризик помилок.
Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо сплати податку з продажів SaaS на Кіпрі?

Місцезнаходження клієнта в межах ЄС безпосередньо впливає на зобов'язання щодо ПДВ. Якщо клієнт знаходиться на Кіпрі, застосовується стандартна ставка ПДВ у розмірі 19%. Однак, якщо клієнт проживає в іншій країні ЄС, може застосовуватися механізм зворотного оподаткування, коли клієнт несе відповідальність за облік ПДВ.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом