Steuersatz nach Region Saskatchewan

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Saskatchewan wendet eine duale Umsatzsteuerstruktur an, die eine 6%ige Provinzialumsatzsteuer (PST) zusätzlich zur föderalen 5%igen Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) Kanadas erhebt, was einen kombinierten effektiven Satz von 11 % auf Telekommunikation, Streaming-Dienste und digitale Güter ergibt. Während die bundesweite GST eine Schwelle von 30.000 CAD vorschreibt, verlangt die provinzielle PST von nichtansässigen digitalen Anbietern, sich über das Saskatchewan eTax Services (SETS) Portal bereits ab ihrer allerersten steuerpflichtigen Transaktion zu registrieren. Je nach Gesamtsteueraufkommen erfolgen provinzielle Meldungen monatlich, vierteljährlich oder jährlich, wobei Erklärungen und Zahlungen strikt bis zum 20. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum fällig sind.

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Saskatchewan

Saskatchewan erhebt eine 6%ige Provinzumsatzsteuer (PST) zusätzlich zur bundesweiten 5%igen GST. Kombinierter effektiver Steuersatz: 11%. Die Saskatchewan PST gilt für Telekommunikation, Audio-/Video-Streaming-Dienste und bestimmte digitale Güter.

Offizieller Link der Regierung: Canada Revenue Agency

11.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Keine reduzierte Steuersatzstufe für digitale Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Bundeseinheitliche GST: 30.000 CAD jährlich.

SK PST: Unternehmen, die steuerpflichtige Umsätze erzielen, müssen sich registrieren (keine De-minimis-Regelung für Nichtansässige gemäß SK PST-Vorschriften).

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

Bundes-GST über CRA online; SK PST über SETS (Saskatchewan eTax Services)

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Audio-/Video-Streaming, Telekommunikationsdienste, digitale Güter (SK PST)

Strafen

Bundes: Verspätete Einreichung 1% + 0,25%/Monat.

SK PST: Strafen gemäß dem provincial Revenue and Financial Services Act

Registrierungsschwelle

30.000 CAD (föderale GST); SK PST gilt ab dem ersten steuerpflichtigen Verkauf für Nichtansässige

Einreichungsintervall

Bundes-GST: nach Umsatzstufe.

SK PST: monatlich, vierteljährlich oder jährlich nach durchschnittlich abgeführter Steuer

Abgabetermin

Bundes: einen Monat nach Ende des Zeitraums.

SK PST: 20. des Monats nach dem Meldezeitraum

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

  • 5-6 Jahre gemäß den SK PST-Vorschriften
  • 6 Jahre föderale GST (CRA)

Anleitungen: Saskatchewan Island SaaS-MwSt.

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Juli 2021 verlangt Kanada von den folgenden nicht ansässigen Anbietern, sich zu registrieren und die bundesweite GST/HST zu erheben, wenn ihre Umsätze CAD 30.000 innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten übersteigen.

• Provinz (PST): $0 CAD (Kein Schwellenwert). Nichtansässige Anbieter von “elektronischen Vertriebsdienstleistungen” oder SaaS müssen sich vor dem ersten Verkauf an einen Einwohner Saskatchewans registrieren.
• Bund (GST): $30.000 CAD über vier aufeinanderfolgende Quartale für Nichtansässige, die digitale Dienstleistungen verkaufen.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Die Registrierung für PST erfolgt über den Saskatchewan Electronic Tax Service (SETS). Die bundesweite GST-Registrierung wird über die Canada Revenue Agency (CRA) vorgenommen.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

• PST-Nummer: Ausgestellt vom Saskatchewan Ministry of Finance.
• GST/HST-Nummer: Ausgestellt von der CRA.

Schritt: 1 Standardsatz

Der Steuersatz beträgt:
• PST: 6%
• GST: 5%
• Kombiniert: 11%

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie bitte die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis × 14%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

• GST: Gilt. Nicht ansässige Anbieter im Rahmen des “vereinfachten” Verfahrens berechnen B2B-Kunden, die eine gültige GST-Nummer angeben, keine GST.
• PST: Gilt im Allgemeinen nicht für SaaS. In Saskatchewan muss die PST von Unternehmen (B2B) auf SaaS/Computerdienstleistungen erhoben werden, es sei denn, der Käufer erwirbt diese zum Wiederverkauf.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Erheben Sie sowohl 5 % GST als auch 6 % PST (insgesamt 11 %) von privaten Verbrauchern.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

• GST: Stellt der Käufer eine gültige GST-ID zur Verfügung, erhebt der Verkäufer keine GST. Der Käufer ist für die Selbstveranlagung verantwortlich.
• PST: Der Verkäufer muss 6 % PST auch von Geschäftskunden erheben, da SaaS in Saskatchewan als steuerpflichtige Dienstleistung für den Endverbraucher gilt.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen Folgendes beinhalten:

• Gesetzlicher Name des Lieferanten und PST-/GST-Nummern.
• Kundenname und Adresse.
• Rechnungs-/Transaktionsdatum.
• Beschreibung von SaaS/Dienstleistung.
• Gesamtbetrag und eine separate Aufschlüsselung der berechneten GST und PST.
• Währung (falls nicht CAD, der verwendete Wechselkurs).

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuererklärungen werden monatlich, quartalsweise oder jährlich eingereicht (bestimmt durch das Finanzministerium auf Basis des Verkaufsvolumens).

Schritt: 2 Abgabefrist

• Elektronisch: Letzter Tag des Monats nach dem Zeitraum.
• Papier: 20. des Monats nach dem Zeitraum.

Schritt: 3 Einreichung

• PST: Einreichung über SETS (Saskatchewan Electronic Tax Service). Zahlungen per EFT, Überweisung oder Online-Banking.
• GST: Einreichung über das CRA My Business Account.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuerunterlagen sollten mindestens 6 Jahre ab dem Ende des letzten Jahres, auf das sie sich beziehen, aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und die fiskalische Vertretung in Saskatchewan kann eine Herausforderung sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und der fiskalischen Vertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

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