Tasa de impuestos por región Eslovenia

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IVA en Eslovenia para Proveedores de SaaS

Eslovenia, miembro de la Unión Europea, adoptó el sistema de IVA (Impuesto al Valor Agregado) de la UE en 2007 para optimizar la recaudación de ingresos y garantizar el cumplimiento unificado entre los estados miembros. Este sistema se aplica a todas las empresas que operan en Eslovenia, incluidas las que brindan software como servicio (SaaS). La tasa estándar de IVA en Eslovenia es actualmente del 22% y se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, incluidas las ofertas de SaaS.

Eslovenia

Eslovenia adoptó el sistema de IVA de la UE en 2007 para mejorar la recaudación de ingresos y el cumplimiento.

Enlace oficial del gobierno: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

9.50%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Los libros electrónicos y otras publicaciones electrónicas como revistas y periódicos tienen impuestos reducidos

Categorías de productos exentos

Ningún bien o servicio digital específico está exento de impuestos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Las empresas no residentes deben registrarse en cuanto se entreguen bienes o se presten servicios

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Para registrarse en el sistema MOSS, debe proporcionar información básica sobre la empresa y sus representantes utilizando un formulario específico establecido por el Servicio Tributario Esloveno.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Entrega de imágenes (por ejemplo, fondos de pantalla).
Entrega de texto (por ejemplo, libros electrónicos).
Suministro de música, películas y juegos, incluidos juegos de apuestas y programas a la carta.
Revistas online.
Provisión de sitios web o servicios de alojamiento web.
Mantenimiento remoto de software y equipos.
Entrega de software y actualizaciones de software.
Espacio publicitario en sitios web.

Sanciones

En Eslovenia, se han introducido medidas más estrictas para el cumplimiento del IVA, vigentes a partir de enero de 2024, que se centran en los contribuyentes que habitualmente presentan sus declaraciones fuera de plazo. Los contribuyentes deben presentar las declaraciones del IVA a más tardar el último día hábil del mes siguiente al período impositivo, con multas por presentación extemporánea que oscilan entre 4.000 EUR y 75.000 EUR para las personas jurídicas, entre 3.000 EUR y 50.000 EUR para los empresarios individuales y entre 400 EUR y 5.000 EUR para las personas físicas. Esta política tiene como objetivo mejorar el cumplimiento y la disciplina entre los contribuyentes, sin que se concedan prórrogas tras los recordatorios.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 después del período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

Los registros relevantes deben conservarse durante al menos 10 años.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Requisitos y recomendaciones clave

Las empresas SaaS en Eslovenia deben cumplir con varias regulaciones de IVA, incluida la presentación de declaraciones y la realización de pagos trimestralmente. La fecha límite para el pago de cada trimestre es el día 20 posterior al final del período de declaración. Además, las empresas deben conservar los registros relevantes, como facturas y recibos, durante al menos 10 años para garantizar el cumplimiento de los requisitos de auditoría. Si bien la facturación electrónica no es obligatoria en Eslovenia, se recomienda encarecidamente, ya que agiliza el proceso de facturación y reduce el riesgo de errores.

Asesoramiento fiscal experto: un paso crítico para el cumplimiento del IVA de SaaS en Eslovenia

Para garantizar un cumplimiento preciso y oportuno del IVA, es muy recomendable que las empresas SaaS en Eslovenia consulten con un profesional de impuestos calificado. Estos profesionales pueden brindar orientación sobre requisitos de cumplimiento específicos, ayudar con los procedimientos de registro y presentación, y garantizar que las empresas cumplan con las regulaciones en evolución. Al trabajar con un profesional de impuestos, las empresas SaaS pueden minimizar el riesgo de sanciones y asegurarse de que están cumpliendo con sus obligaciones de IVA con precisión.

¿Cuál es la tasa de IVA actual para los servicios SaaS en Eslovenia?

La tasa de IVA estándar para los servicios SaaS en Eslovenia es del 22 %. Esto se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, a menos que estén sujetos a una exención específica o una categoría de tasa reducida.
¿Con qué frecuencia deben las empresas SaaS presentar declaraciones de IVA en Eslovenia?

Las empresas SaaS en Eslovenia deben presentar declaraciones de IVA trimestralmente. Esto significa que las empresas deben presentar declaraciones y realizar pagos cuatro veces al año.
¿Cuáles son los beneficios de utilizar la facturación electrónica para el cumplimiento del IVA en Eslovenia?

Si bien no es obligatoria, la facturación electrónica ofrece beneficios significativos para el cumplimiento del IVA en Eslovenia. Agiliza el proceso de facturación, reduce el error humano y facilita el mantenimiento de registros y la gestión de auditorías.

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