Taux de taxe par région Émirats arabes unis

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TVA sur les SaaS aux Émirats arabes unis : un aperçu complet

Les Émirats arabes unis ont mis en place un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) qui s'applique à la vente de produits et services SaaS. Le taux de TVA standard aux Émirats arabes unis est de 5,0 %. En 2018, les Émirats arabes unis ont adopté un système de TVA dans le cadre d'une stratégie plus large de diversification économique. Les principaux objectifs du système de TVA sont de générer de nouvelles sources de revenus pour le gouvernement, de réduire la dépendance au pétrole et au gaz et d'améliorer la compétitivité des Émirats arabes unis sur le marché mondial.

Émirats arabes unis

Les Émirats arabes unis ont adopté un système de TVA en 2018 pour diversifier leur économie et améliorer les finances publiques.

Lien officiel du gouvernement : Federal Tax Authority

5.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Certains services éducatifs destinés aux crèches, écoles maternelles, écoles et établissements d'enseignement supérieur publics sont exonérés de TVA

Catégories de produits exonérées

Certains services éducatifs peuvent être exonérés.

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

L'enregistrement doit être effectué avant la première vente

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Oui

Procédure d'enregistrement

Pour soumettre la demande d'enregistrement en ligne, vous devez créer un compte sur le portail, remplir un questionnaire et joindre les documents requis.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Fourniture de services de noms de domaine, d'hébergement web et de maintenance à distance de logiciels et d'équipements.
Fourniture et mise à jour de logiciels.
Accès à des images, textes et informations fournis par voie électronique, y compris des photos, des économiseurs d'écran, des livres électroniques et autres documents et fichiers électroniques.
Fourniture à la demande de musique, de films et de jeux.
Fourniture de magazines électroniques.
Fourniture d'espaces publicitaires sur des sites web et droits associés.
Accès à des émissions politiques, culturelles, artistiques, sportives, scientifiques, éducatives ou de divertissement, y compris des diffusions d'événements.
Diffusion en direct sur Internet.
Services d'enseignement à distance.
Services similaires ayant des finalités et des fonctionnalités équivalentes.

Pénalités

Une pénalité de 2 % s'applique à tout montant d'impôt impayé. De plus, une pénalité mensuelle de 4 % est facturée à partir d'un mois après la date d'échéance initiale, et se poursuit à la même date chaque mois par la suite.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

Dans les 28 jours suivant la fin de la période fiscale

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire, prévu pour juillet 2025

Tenue des dossiers

Tous les documents comptables doivent être conservés pendant au moins 5 ans. Cela inclut les comptes annuels et toute information supplémentaire nécessaire à la vérification des écritures. Vous devez conserver les livres journaux, les livres d'achats, les factures émises et reçues, les avoirs, les livres de TVA, les calculs de TVA, les régularisations et les documents relatifs aux livraisons, exportations et importations. Ces documents doivent être facilement accessibles pour être présentés à la FTA en cas de contrôle de TVA.

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Enregistrement, Déclaration, Tenue des registres et Préparation à la facturation électronique

Les entreprises vendant des produits et services SaaS aux Émirats arabes unis doivent se conformer à la réglementation sur la TVA, notamment en s'enregistrant à la TVA, en facturant la TVA au taux applicable, en produisant des déclarations de TVA et en tenant des registres adéquats. Les déclarations de TVA sont généralement déposées mensuellement et les paiements de TVA sont dus dans les 28 jours suivant la fin de la période fiscale. Les entreprises sont tenues de conserver des registres détaillés de leurs ventes, achats et calculs de TVA pendant au moins cinq ans. Bien que non encore obligatoire, la facturation électronique devrait être mise en œuvre en juillet 2025, encourageant les entreprises à se préparer à la transition.

Assistance d'experts pour la conformité à la TVA des entreprises SaaS aux Émirats arabes unis

Pour assurer leur conformité à la réglementation sur la TVA des Émirats arabes unis, il est conseillé aux entreprises de consulter des fiscalistes. Ces derniers peuvent les aider à comprendre leurs obligations en matière de TVA, à s'enregistrer à la TVA et à produire des déclarations de TVA. Ils peuvent également fournir des conseils sur les exigences en matière de tenue de registres et sur les meilleures pratiques de gestion de la conformité à la TVA. En travaillant avec un fiscaliste, les entreprises peuvent s'assurer qu'elles remplissent leurs obligations en matière de TVA et évitent d'éventuelles pénalités.

Quelles sont les bases de la taxe sur les ventes de SaaS pour les entreprises aux Émirats arabes unis ?

Les entreprises qui vendent des produits et services SaaS aux Émirats arabes unis doivent facturer la TVA au taux standard de 5,0 %. L'enregistrement à la TVA est obligatoire pour les entreprises dont le chiffre d'affaires dépasse un certain seuil. Les entreprises doivent déposer des déclarations de TVA mensuellement et effectuer les paiements de TVA dans les 28 jours suivant la fin de la période fiscale. La tenue de registres adéquats, y compris les factures et les reçus, est essentielle pour la conformité à la TVA. Actuellement, la facturation électronique n'est pas obligatoire, mais elle devrait le devenir en juillet 2025.
Comment les entreprises SaaS peuvent-elles se conformer aux réglementations en matière de taxes de vente dans différentes régions ?

Les entreprises SaaS qui vendent leurs services dans différentes régions doivent se conformer à la réglementation sur la TVA de chaque région. Cela implique généralement de s'enregistrer à la TVA dans chaque région où elles réalisent des ventes taxables, de facturer le taux de TVA applicable et de produire des déclarations de TVA dans chaque juridiction. Les entreprises peuvent simplifier leurs efforts de conformité en utilisant un logiciel spécialisé ou en s'associant à un fiscaliste spécialisé dans la conformité à la TVA internationale.
Comment la localisation du client affecte-t-elle les obligations en matière de taxe sur les ventes SaaS aux Émirats arabes unis ?

L'emplacement du client a un impact sur les obligations en matière de TVA d'une entreprise SaaS aux Émirats arabes unis. Si le client est situé aux Émirats arabes unis, l'entreprise doit facturer la TVA au taux standard de 5,0 %. Cependant, si le client est situé en dehors des Émirats arabes unis, l'entreprise peut être exonérée de la TVA. Les règles spécifiques régissant le traitement de la TVA sur les ventes SaaS transfrontalières peuvent être complexes et il est recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité pour obtenir des conseils.

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