Taux de taxe par région Slovénie

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La TVA en Slovénie pour les fournisseurs SaaS

La Slovénie, membre de l'Union européenne, a adopté le système de TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) de l'UE en 2007 afin de rationaliser la collecte des recettes et d'assurer une conformité uniforme entre les États membres. Ce système s'applique à toutes les entreprises opérant en Slovénie, y compris celles qui fournissent des logiciels en tant que service (SaaS). Le taux normal de TVA en Slovénie est actuellement de 22 % et s'applique à la plupart des biens et services, y compris les offres SaaS.

Slovénie

La Slovénie a adopté le système de TVA de l'UE en 2007 afin d'améliorer la collecte des recettes et la conformité.

Lien officiel du gouvernement : FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

9.50%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Les livres électroniques et autres publications électroniques telles que les magazines et les journaux bénéficient d'une taxe réduite

Catégories de produits exonérées

Aucun bien ou service numérique spécifique n'est exonéré de taxe

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

Oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Les entreprises non résidentes doivent se faire enregistrer dès lors que des biens sont livrés ou que des services sont fournis.

Enregistrement en ligne possible

Oui

Représentant local requis

Oui

Procédure d'enregistrement

Pour vous inscrire au système MOSS, vous devez fournir des informations de base sur l'entreprise et ses représentants en utilisant un formulaire spécifique établi par le service fiscal slovène.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Fourniture d'images (par exemple, fonds d'écran).
Fourniture de texte (par exemple, livres électroniques).
Fourniture de musique, de films et de jeux, y compris les jeux d'argent et les programmes à la demande.
Journaux en ligne.
Fourniture de sites Web ou de services d'hébergement Web.
Maintenance à distance de logiciels et d'équipements.
Fourniture de logiciels et de mises à jour de logiciels.
Espace publicitaire sur les sites Web.

Pénalités

En Slovénie, des mesures plus strictes en matière de TVA sont entrées en vigueur en janvier 2024, ciblant les retardataires habituels. Les contribuables doivent soumettre leurs déclarations de TVA au plus tard le dernier jour ouvrable du mois suivant la période d'imposition, avec des pénalités pour les soumissions tardives allant de 4 000 EUR à 75 000 EUR pour les personnes morales, de 3 000 EUR à 50 000 EUR pour les entrepreneurs individuels et de 400 EUR à 5 000 EUR pour les particuliers. Cette politique vise à améliorer la conformité et la discipline parmi les contribuables, sans aucune prolongation accordée après les rappels.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

Au plus tard le 20e jour suivant la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

Les documents pertinents doivent être conservés pendant au moins 10 ans.

Gestion des abonnements et facturation simplifiées

Exigences et recommandations clés

Les entreprises SaaS en Slovénie sont tenues de se conformer à diverses réglementations en matière de TVA, notamment la production de déclarations et le paiement de la taxe sur une base trimestrielle. La date limite de paiement pour chaque trimestre est le 20e jour suivant la fin de la période de déclaration. De plus, les entreprises doivent conserver les documents pertinents, tels que les factures et les reçus, pendant au moins 10 ans afin de garantir la conformité aux exigences d'audit. Bien que la facturation électronique ne soit pas obligatoire en Slovénie, elle est fortement recommandée car elle simplifie le processus de facturation et réduit le risque d'erreurs.

Consultation fiscale d'experts : une étape cruciale pour la conformité à la TVA des SaaS en Slovénie

Pour garantir une conformité précise et opportune à la TVA, il est fortement conseillé aux entreprises SaaS en Slovénie de consulter un fiscaliste qualifié. Ces professionnels peuvent fournir des conseils sur les exigences spécifiques en matière de conformité, aider aux procédures d'enregistrement et de dépôt, et s'assurer que les entreprises restent conformes à l'évolution des réglementations. En travaillant avec un fiscaliste, les entreprises SaaS peuvent minimiser le risque de pénalités et s'assurer qu'elles remplissent leurs obligations en matière de TVA avec précision.

Quel est le taux de TVA actuel pour les services SaaS en Slovénie ?

Le taux normal de TVA pour les services SaaS en Slovénie est de 22 %. Cela s'applique à la plupart des biens et services, sauf s'ils relèvent d'une catégorie d'exonération ou de taux réduit spécifique.
À quelle fréquence les entreprises SaaS doivent-elles produire des déclarations de TVA en Slovénie ?

Les entreprises SaaS en Slovénie sont tenues de produire des déclarations de TVA sur une base trimestrielle. Cela signifie que les entreprises doivent soumettre des déclarations et effectuer des paiements quatre fois par an.
Quels sont les avantages de l'utilisation de la facturation électronique pour la conformité à la TVA en Slovénie ?

Bien que non obligatoire, la facturation électronique offre des avantages considérables pour la conformité à la TVA en Slovénie. Elle simplifie le processus de facturation, réduit les erreurs humaines et facilite la tenue de registres et la gestion des audits.

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