Ставка податку за регіонами Аргентина

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Огляд податку з продажу SaaS

В Аргентині податок на додану вартість (ПДВ) відіграє значну роль у цифровій сфері. Встановлена в 1975 році та постійно модернізована, система ПДВ країни застосовується до продажу SaaS (програмне забезпечення як послуга) з дотриманням стандартної ставки та певних правил відповідності. Розуміння цих особливостей є надзвичайно важливим для бізнесу, що працює в цих рамках.

Стандартна ставка ПДВ на SaaS в Аргентині становить 21%. Ця ставка охоплює оподатковуване постачання цифрових послуг, забезпечуючи узгодженість для різних пропозицій. Важливо зазначити, що Аргентина не звільняє від ПДВ жодні конкретні категорії цифрових товарів або послуг, що ще більше спрощує застосування податку. Проте, підприємствам слід бути в курсі змін у законодавстві, щоб уникнути можливих розбіжностей.

Мозаїчне зображення

Аргентина

Аргентина має систему ПДВ з 1975 року, яка постійно розвивається для вирішення економічних проблем та підвищення фіскальної стабільності.

Офіційне посилання уряду: Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10.50%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає конкретної зниженої ставки податку на цифрові товари та послуги, однак певні електронні товари, вироблені в спеціальній економічній зоні Тьєрра-дель-Фуего, можуть отримати знижену ставку ПДВ у розмірі 10,5%

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Жодна з категорій цифрових товарів або послуг не звільняється від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Добровільно; місцеві платіжні процесори автоматично утримують і перераховують 21% ПДВ на цифрові послуги.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Добровільна онлайн-реєстрація доступна для нерезидентів без створення місцевої присутності.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Послуги потокової передачі або завантаження музики, відео або ігор оподатковуються за стандартною ставкою ПДВ, як і веб-послуги та онлайн-реклама, які також підпадають під стандартну ставку ПДВ. Програмне забезпечення як послуга (SaaS), що означає будь-яке програмне забезпечення, яке постачається та використовується через Інтернет, також оподатковується. Крім того, послуги зберігання даних, що пропонують зберігання цифрових даних, також підлягають ПДВ.

Штрафи

Якщо ПДВ не зареєстровано або зареєстровано із запізненням, може бути накладено штраф у розмірі від 50% до 100% від суми несплаченого ПДВ.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Між 12-м та 22-м числом наступного місяця, з розподілом за останньою цифрою CUIT.

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Необхідно зберігати не менше 10 років наступне:

Електронні рахунки-фактури, договори купівлі-продажу, рахунки-фактури постачальників, підтвердження оплати, подані декларації, кореспонденцію, облікові записи, баланси та звіти про прибутки і збитки, контракти, транспортні документи та інші підтвердні документи.

Посібники: ПДВ для SaaS в Аргентині

Крок: 1 Поріг

2 грудня 2025 року Федеральне податкове управління Аргентини опублікувало Генеральну резолюцію 5794, оновивши спеціальні правила утримання ПДВ для продажів через цифрові платформи відповідно до Генеральної резолюції 5319/2023. Згідно з цим режимом, цифрові платформи, визначені Федеральним податковим управлінням, зобов'язані функціонувати як агенти з утримання ПДВ для продажів, здійснених продавцями або постачальниками послуг, які є зареєстрованими платниками ПДВ, платниками податків за спрощеним режимом (monotributo) або незареєстрованими платниками податків.

 

Нова резолюція змінює критерії для “незареєстрованих платників податків”: продавці тепер підлягають утриманню ПДВ, якщо вони здійснюють десять або більше щомісячних транзакцій на одній платформі на загальну суму понад ARS 750 000, або якщо вони здійснюють чотири або більше транзакцій на місяць протягом чотиримісячного періоду, які разом перевищують ARS 750 000.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Аргентина використовує систему утримання/стягнення ПДВ для цифрових послуг, що надаються нерезидентами, що означає, що іноземний продавець, як правило, не зобов'язаний реєструватися як платник ПДВ. Податкове навантаження з ПДВ лягає на місцеві банки, вітчизняних емітентів кредитних карток або платіжних процесорів. Але це означає, що ціна вашого продукту повинна бути інклюзивною, включаючи суму податку.

Ваша реєстрація як платника ПДВ є добровільною.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Якщо ви все ж розглядаєте реєстрацію для сплати податків, вам потрібно буде отримати реєстраційний номер ПДВ, який зареєструє вас у податковій системі Аргентини як легальний бізнес.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ/IVA в Аргентині становить 21%. Це стосується цифрових послуг, включаючи SaaS.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума ПДВ = Чиста ціна X 21%

Крок: 1 Продаж B2C

Постачальник-нерезидент зазвичай не нараховує та не стягує 21% ПДВ. ПДВ, як правило, утримується та перераховується до AFIP місцевими компаніями кредитних карток, платіжними провайдерами або фінансовими установами під час обробки платежу.

Крок: 2 Продаж B2B

Продавець виставляє рахунок-фактуру місцевому бізнес-клієнту з чітким зазначенням, що застосовується зворотне нарахування ПДВ (ПДВ не нараховується). Сплата є відповідальністю клієнта.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Аргентинські платники ПДВ зазвичай виставляють стандартні комерційні рахунки-фактури, що містять:
  • Назва постачальника
  • Адреса постачальника
  • Опис послуги
  • Ціна

Крок: 1 Період подання

Для платників ПДВ період подання звітності є щомісячним.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Терміни сплати рознесені між 12-м та 22-м числом місяця, що настає за закінченням періоду, залежно від останньої цифри CUIT (податкового ідентифікатора).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві в Аргентині може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складності, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська