Ставка податку за регіонами Чилі

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажу SaaS у Чилі: вичерпний посібник

Чилі запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ) у 1975 році, головним чином для покращення збору податків та стимулювання економічного зростання. Ця комплексна податкова система застосовується до різних товарів та послуг, включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS). Наразі стандартна ставка ПДВ у Чилі становить 19% і застосовується до більшості пропозицій SaaS. Для компаній SaaS, що працюють у Чилі, вкрай важливо розуміти свої зобов'язання щодо ПДВ та дотримуватися правил, щоб уникнути штрафів або перебоїв у роботі.

Хоча немає конкретного звільнення для цифрових послуг, таких як SaaS, деякі транзакції можуть кваліфікуватися для звільнення від оподаткування. Наприклад, платежі, що здійснюються іноземним резидентам за послуги та роялті, що підлягають податку у джерела виплати, звільняються від ПДВ у Чилі. Однак вкрай важливо проконсультуватися з податковим консультантом, щоб визначити вашу конкретну можливість звільнення від оподаткування.

Мозаїчне зображення

Чилі

Чилі запровадила систему ПДВ у 1975 році, зосередившись на покращенні збору податків та підтримці економічного зростання.

Офіційне посилання уряду: Servicio de Impuestos Internos

19.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Відсутні спеціальні знижені ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає конкретного звільнення для цифрових товарів та послуг. Однак суми, що виплачуються іноземним резидентам за послуги та роялті, що підлягають податку у джерела виплати, звільняються від ПДВ у Чилі

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентська компанія повинна зареєструватися, якщо вона надає цифрові послуги або продає товари клієнтам у Чилі.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Процес реєстрації досить простий. Все, що вам потрібно зробити, це подати реєстраційну форму на веб-сайті податкової. Після реєстрації для вас буде створено особистий кабінет, який ви будете використовувати для подання податкових декларацій.

Під час реєстрації ви повинні вказати тип валюти (долари США, євро або чилійські песо) та періодичність декларування та сплати. Після того, як цей вибір зроблено, його не можна змінювати до першого дня наступного року, 1 січня.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Цифровий розважальний контент охоплює аудіовізуальні послуги, музику, ігри та подібні формати, що надаються за допомогою таких методів, як завантаження, потокове передавання або інші технології. Це включає тексти, журнали, газети та книги, призначені для розважальних цілей. Програмне забезпечення, а також пов'язані з ним рішення для зберігання даних, платформи та обчислювальна інфраструктура, необхідні для цифрових послуг, також включені. Реклама, що розміщується за допомогою різних каналів і форматів, незалежно від конкретних засобів виконання або доставки, є ще одним ключовим компонентом.

Штрафи

У разі несвоєчасної сплати та подання декларації з ПДВ у Чилі застосовуються штрафи у розмірі 1,5% на місяць. Також накладаються штрафи в розмірі від 10% до 60% від суми податку до сплати.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця/щокварталу

Кінцевий термін подання звітності

Перші 20 днів місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Фінансова звітність, така як баланс, звіт про прибутки та збитки, звіт про рух грошових коштів, а також будь-які необхідні чеки, рахунки-фактури та інші документи, що стосуються оподаткування.

Посібники: ПДВ для SaaS у Чилі

Крок: 1 Поріг

З 1 червня 2020 року Чилі вимагає від нерезидентів-постачальників цифрових послуг споживачам (B2C) у Чилі зареєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Постачальники цифрових послуг-нерезиденти повинні зареєструватися за спрощеним режимом ПДВ Чилі через Цифровий портал ПДВ Servicio de Impuestos Internos (SII) (онлайн). Реєстрація вимагає введення інформації про платника податків, виду діяльності, вибору податкового періоду (щомісячно або щоквартально) та контактних даних; після прийняття видається номер користувача.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Чилійський податковий ідентифікатор – це Rol Único Tributario (RUT), виданий SII; нерезиденти реєструються через Digital VAT Portal та отримують податковий ідентифікатор спрощеного режиму.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ становить 19%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, врахуйте таку формулу:

 

TaxAmount = NetPrice × 19%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Для транскордонних B2B послуг ПДВ, як правило, не стягується постачальником-нерезидентом, якщо чилійський бізнес-клієнт є платником ПДВ та надає дійсний місцевий ідентифікатор ПДВ (RUT); місцевий чилійський клієнт повинен самостійно нарахувати ПДВ за механізмом зворотного нарахування у своїй податковій декларації з ПДВ.

Крок: 1 Продаж B2C

Нерезидентні SaaS/цифрові послуги, що продаються чилійським кінцевим споживачам (фізичним особам або неплатникам ПДВ), оподатковуються ПДВ у розмірі 19 %, який нерезидентний постачальник повинен нарахувати та стягнути в момент продажу та сплатити за спрощеним режимом ПДВ.

Крок: 2 Продаж B2B

Для бізнес-клієнтів з дійсною чилійською реєстрацією ПДВ, ПДВ не нараховується постачальником; чилійський покупець повинен самостійно врахувати ПДВ (зворотне нарахування) у своїй податковій декларації з ПДВ.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

За спрощеним режимом нерезиденти не зобов'язані виставляти чилійські рахунки-фактури з ПДВ (спрощений режим звільняє їх від виставлення офіційних документів з ПДВ), хоча відповідне виставлення рахунків для B2B для підтримки механізму зворотного нарахування все ж може включати:

  • Назва постачальника
  • RUT покупця (за наявності)
  • порядковий номер рахунку-фактури
  • Опис послуги
  • чиста сума
  • сума ПДВ та загальна сума.

Крок: 1 Період подання

ПДВ за спрощеним цифровим режимом подається щомісяця або щокварталу (платник податків обирає).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Термін подання звітності та здійснення платежів — до 20-го числа місяця, що настає за закінченням періоду.

Крок: 3 Подання

Подайте через SII Digital VAT Portal (Форма F129). Платежі можна здійснювати в CLP, USD або EUR; платежі в іноземній валюті вимагають переказів SWIFT/BIC.

Крок: 4 Ведення обліку

Хоча нерезиденти за спрощеним режимом звільнені від детального місцевого обліку ПДВ, B2B-транзакції повинні мати підтверджувальну документацію; загальні ділові записи повинні зберігатися відповідно до чилійських стандартів (часто 6 років для рахунків-фактур/електронних записів згідно з місцевим законодавством). Спеціальний статут щодо ведення записів не завжди детально описаний у документах спрощеного режиму.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися у реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Чилі може бути складно. PayPro Global виступає як ваш Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська