Ставка податку за регіонами Тайвань

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Taiwan applies a 5% Value-Added Tax (formally Business Tax) managed by the National Taxation Bureau (NTB) under the Ministry of Finance. For non-resident providers of cross-border digital services, compliance is triggered under a simplified regime once annual business-to-consumer (B2C) sales reach a statutory threshold of TWD 600,000.

Registered foreign digital vendors must report their transactions on a bi-monthly cycle, with electronic returns and tax payments due via the Taiwan e-Tax portal by the 15th day of the month following the end of each period. Furthermore, cross-border digital businesses must issue mandatory electronic Government Uniform Invoices (eGUI) for B2C transactions using formatted XML data transmitted directly to the Ministry of Finance’s central e-invoice platform.

Мозаїчне зображення

Тайвань

Taiwan introduced its Value-Added Tax (formally Business Tax) in 1986 under the Value-Added and Non-Value-Added Business Tax Act. Standard VAT rate is 5%.  Non-resident digital service providers must register once annual B2C sales reach TWD 600,000. 

Офіційне посилання уряду: Ministry of Finance (MOF), through the National Taxation Bureau (NTB)

5.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

After TWD 600,000 in annual B2C sales 

Можлива онлайн-реєстрація

так 

Потрібен місцевий представник

Необов'язково

Процедура реєстрації

Register via Taiwan e-Tax portal under non-resident digital regime; receive BAN; configure eGUI issuance via MOF platform

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Services supplied via electronic platform

Digital products delivered electronically over the Internet — software, music, apps, e-books, streaming, online courses

Штрафи

Late filing: 1% of tax due per 2 days overdue (within 30 days);

NT$1.200 (within 30 days late) or NT$3.000 (over 30 days late) even if no tax due;

failure to issue eGUI: NT$1.500–15.000 per violation

Поріг реєстрації

NTD 600.000 

Періодичність подання звітності

Раз на два місяці

Кінцевий термін подання звітності

15th day of the month following the end of the bi-monthly reporting period

Вимоги до електронного документообігу

Обов'язково

Ведення обліку

5 years 

How-To Guides: Taiwan SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective May 1, 2017, Taiwan requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Taiwan to register for and collect VAT if their sales exceed TWD 480,000 in a 12-month period.

Effective January 1, 2019, non-resident VAT registered digital services providers are required to issue government compliant e-invoices.

 

Effective April 7, 2025, Taiwan raised the VAT registration threshold for non-resident digital services providers from TWD 480,000 to TWD 600,000.

 

Registration is mandatory if B2C sales exceed this amount. (Note: Threshold increased from 480k to 600k in 2025).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register via the eTax Portal (Ministry of Finance) under the “Simplified Registration for Cross-Border Electronic Services” scheme. No local fiscal representative is required for this simplified scheme.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Tax Registration Number. It is an 8-digit code assigned upon approval.

Крок: 1 Стандартна ставка

Standard VAT (IVA) in Taiwan is 5%. 

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 5%

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Yes. Foreign suppliers generally do not charge VAT to Taiwanese business entities. The local business buyer accounts for VAT under the reverse charge mechanism (Article 36).

Крок: 1 Продаж B2C

Charge 5% VAT on digital services sold to individuals.

 

 

 

Крок: 2 Продаж B2B

Do not charge VAT if the buyer provides a valid 8-digit Unified Business Number (UBN). The buyer handles the tax.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Cloud GUI (Mandatory):

 

Foreign suppliers selling B2C must issue Cloud Government Uniform Invoices (Cloud GUI).

• Must be issued within 48 hours of payment.
• Requires integration with a specialized “Value Added Center” (VAC) or Turnkey software to transmit data to the Ministry of Finance.
• Must notify customers via email for the “Receipt Lottery.”

Крок: 1 Період подання

Taxes are filed bi-monthly

Крок: 2 Кінцевий термін подання

The filing deadline is by the 15th day of the odd month following the period (e.g., file Jan-Feb returns by March 15).

Крок: 3 Подання

File electronically via the eTax Portal. Payment can be made via credit card (if supported) or international wire transfer.

Крок: 4 Ведення обліку

Records must be kept for 5 years.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Taiwan’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська