Steuersatz nach Region Hawaii

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Steuerliche Navigation bei SaaS-Umsätzen in Hawaii: Ein umfassender Leitfaden

Als SaaS-Anbieter mit Geschäftstätigkeit in Hawaii ist es für die finanzielle Stabilität und den Gesamterfolg Ihres Unternehmens entscheidend, über die Feinheiten der Umsatzsteuer informiert zu sein. Dieser Leitfaden befasst sich mit den Besonderheiten der Umsatzsteuer bei SaaS in Hawaii und versetzt Sie in die Lage, Ihre Steuervorschriften souverän zu erfüllen.

Das 2007 eingeführte Umsatzsteuersystem von Hawaii erhebt einen allgemeinen Steuersatz von 4 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS. Diese Steuer gilt sowohl für Unternehmen mit Sitz in Hawaii als auch für Unternehmen außerhalb des Bundesstaates, die eine Steuerpflicht in Hawaii haben, d. h. sie sind physisch oder wirtschaftlich im Bundesstaat präsent. Für SaaS-Anbieter kann diese Steuerpflicht durch Faktoren wie Mitarbeiter oder Server in Hawaii oder die Überschreitung einer bestimmten Umsatzschwelle mit hawaiianischen Kunden begründet werden.

 

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Hawaii

Der höchste Einkommensteuersatz in Hawaii liegt weiterhin bei 11 %, was die hohen Lebenshaltungskosten des Bundesstaates und den Bedarf an erheblichen öffentlichen Mitteln für Dienstleistungen widerspiegelt.

Offizieller Link der Regierung: Hawaii Department of Taxation

4.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von 100.000 $ oder 200 Transaktionen überschreiten

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Lassen Sie sich beim Hawaii Department of Taxation registrieren, um eine allgemeine Verbrauchsteuerlizenz zu erhalten.
Reichen Sie das Formular N-30 (Hawaii Corporation Income Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Hawaii erzielen.
Ernennen Sie bei Bedarf einen in Hawaii registrierten Vertreter

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale Produkte

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

100.000,00 $ oder 200 Transaktionen

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder halbjährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre, empfohlen 7 Jahre

Anleitungen: Hawaii SaaS-Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Die Economic Nexus-Schwelle beträgt 100.000 USD Bruttoeinnahmen oder 200 Transaktionen im aktuellen oder vorherigen Kalenderjahr. Die Registrierung wird obligatorisch, sobald diese Schwelle erreicht ist. Hawaii hat keine VAT; es erhebt eine General Excise Tax (GET), die umfassend auf Dienstleistungen, einschließlich SaaS und digitale Dienstleistungen, angewendet wird.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich beim Hawaii Department of Taxation über das Hawaii Tax Online-Portal. Nicht-US-Unternehmen, die SaaS in Hawaii verkaufen, müssen sich als Remote Seller registrieren, sobald der Nexus ausgelöst wird. Eine lokale Unternehmensgründung ist allein für die Steuerregistrierung nicht erforderlich.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine Hawaii Tax Identification Number (GET License) wird vom Hawaii Department of Taxation nach der Registrierung ausgestellt.

Schritt: 1 Standardsatz

Der Standard-GET-Satz beträgt 4 % zuzüglich eines Bezirkszuschlags (typischerweise 0,5 % im Landkreis Honolulu), was für viele Kunden einen üblichen effektiven Satz von 4,5 % ergibt. Die Sätze beziehen sich auf die Bruttoeinnahmen, nicht auf den Nettogewinn.

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag= Brutto-SaaS-Preis × GET-Satz

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Hawaii wendet kein formelles Mehrwertsteuer-Reverse-Charge-Verfahren an. Falls sich ein ausländischer SaaS-Anbieter nicht registriert, ist der hawaiianische Geschäftskunde verpflichtet, die Nutzungssteuer selbst zu veranlagen. Sobald der ausländische Anbieter Nexus hat und sich registriert, muss der Anbieter GET erheben, anstatt sich auf die Selbstveranlagung des Kunden zu verlassen.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Registrierte Remote-SaaS-Anbieter müssen GET auf Verkäufe an Verbraucher in Hawaii erheben, sobald Nexus besteht. Die Steuer wird dem Verkäufer auferlegt, aber üblicherweise als sichtbar ausgewiesener Aufschlag an den Kunden weitergegeben.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Für Geschäftskunden gilt keine automatische Befreiung. SaaS, das an Unternehmen in Hawaii verkauft wird, ist steuerpflichtig, es sei denn, es gilt eine spezifische gesetzliche Befreiung. Ist der ausländische Verkäufer nicht registriert, muss der Käufer in Hawaii die Use Tax entrichten. Ist der Verkäufer registriert, zieht der Verkäufer GET ein.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen sollten Folgendes enthalten:

  • Rechtlicher Name und Adresse des Lieferanten;
  • Hawaii GET-Lizenznummer;
  • Rechnungsdatum;
  • fortlaufende Rechnungsnummer;
  • Beschreibung des SaaS/digitalen Dienstes;
  • In Rechnung gestellter Bruttobetrag;
  • GET-Betrag separat ausgewiesen, falls weiterberechnet;
  • Kundenname und Adresse;
  • Verwendete Währung;
  • Angabe des Leistungsorts (Hawaii).

Schritt: 1 Meldeintervall

Monatlich, vierteljährlich oder halbjährlich, abhängig von der jährlichen Steuerschuld. Den meisten Remote-SaaS-Anbietern wird zunächst eine vierteljährliche Einreichung zugewiesen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Einreichungen sind am 20. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum fällig.

Schritt: 3 Einreichung

Steuern werden elektronisch über Hawaii Tax Online mit Zahlungsmöglichkeiten per ACH-Lastschrift/Kreditkarte eingereicht.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Geschäftsbücher und Transaktionsaufzeichnungen müssen in der Regel mindestens 3 Jahre lang aufbewahrt werden; eine längere Aufbewahrung wird empfohlen, wenn Prüfungen anstehen oder bundesstaatenübergreifende Dokumentationen vorliegen.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Abwicklung von Hawaiis Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann eine Herausforderung sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

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