Ставка податку за регіонами Парагвай

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Парагвай застосовує стандартний 10% податок на додану вартість (ПДВ) разом із фактичним 4,5% податком на цифрові послуги для нерезидентних постачальників цифрових послуг, який адмініструється Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT). Нерезидентні цифрові компанії повинні зареєструватися в DNIT через місцевого податкового представника та подавати електронні звіти про транзакції щоквартально, хоча податки часто стягуються біля джерела місцевими фінансовими посередниками. Одночасно країна швидко оцифровує свою внутрішню економіку шляхом поетапного впровадження системи електронного виставлення рахунків SIFEN, яка вимагає структурованого виставлення рахунків у форматі XML для всіх новозареєстрованих суб'єктів, державних постачальників та послідовних хвиль визначених платників податків.

Мозаїчне зображення

Парагвай

Paraguay applies a 10% Value Added Tax (VAT) plus a 4.5% Digital Services Tax on non-resident digital service providers. From 1 January 2022, non-residents must register with the SET (now part of DNIT), appoint a local tax representative, and report transactions quarterly. 

Офіційне посилання уряду: Subsecretaria de Estado de Tributacion

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Before first sale

Можлива онлайн-реєстрація

так 

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Appoint a local tax representative; register with SET (now DNIT); representative reports transactions quarterly

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Streaming, ride-hailing apps, digital advertising, and other non-resident digital services

Штрафи

Penalties imposed by SET / DNIT for failure to register on time, late filing, or underpayment (per Paraguay tax code)

Поріг реєстрації

Відсутній мінімальний поріг

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Between the 7th and 25th of the month following the transaction.

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

5 years 

How-To Guides: Paraguay SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Paraguay’s VAT system is governed by the Law No. 6380/2019 and its implementing regulations, including the Decree No. 3107/2019.

 

There is no threshold for nonresident digital service providers. Registration is mandatory from the first sales if selling B2C.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Foreign providers with a local representative must register with the Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), formerly known as SET. Registration is done via the Marangatú portal.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

The tax ID is the RUC (Registro Único de Contribuyentes). Nonresidents selling B2C are issued a specific RUC for digital service providers.

Крок: 1 Стандартна ставка

Standard VAT (IVA) in Paraguay is 10%.

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Tax Amount = Net Price x 10 %

 

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Applies. For B2B sales, the foreign provider does not charge VAT. The local Paraguayan business customer is responsible for self-assessing and paying the tax (IVA) via the reverse charge mechanism.

Крок: 1 Продаж B2C

Nonresident providers must charge 10% VAT. If the provider is not registered, local financial intermediaries (banks/credit card issuers) are legally required to withhold the 10% VAT at the time of payment.

Крок: 2 Продаж B2B

Tax is not charged by the seller. The seller must collect and verify the buyer’s RUC to prove it is a B2B transaction.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Invoices must be issued as DTE (Electronic Tax Documents) via the SIFEN system and must include:

  • Назва постачальника & Адреса
  • Supplier Tax ID (if registered)
  • Buyer’s RUC (for B2B)
  • Порядковий номер інвойсу
  • Дата виставлення
  • Detailed Description (SaaS/Digital Service)
  • Total Amount and VAT rate (10% or “Reverse Charge” note for B2B)

Крок: 1 Період подання

Taxes are expected to be filed monthly.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

The deadline is determined by the “Perpetual Calendar” based on the last digit of the RUC. Generally, this falls between the 7th and 25th of the month following the transaction.

Крок: 3 Подання

Filings are submitted via Form 120 (IVA) or Form 90 (for nonresidents) through the Marangatú portal. Payments are made via electronic bank transfer or authorized payment agents (e.g., Aquí Pago).

Крок: 4 Ведення обліку

Records must be kept for 5 years (statute of limitations).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Paraguay’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська