Ставка податку за регіонами Таїланд

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ у Таїланді: всебічний огляд для SaaS та цифрових продуктів

Таїланд запровадив систему податку на додану вартість (ПДВ) у 1992 році з метою вдосконалення своєї податкової інфраструктури та збільшення надходжень до бюджету. ПДВ застосовується до більшості товарів та послуг, включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS), за стандартною ставкою 7%. Наразі в Таїланді немає зниженої ставки ПДВ. Електронні книги, включаючи електронні газети, журнали та підручники, звільняються від ПДВ.

Мозаїчне зображення

Таїланд

Таїланд запровадив систему ПДВ у 1992 році, щоб модернізувати свою податкову систему та збільшити надходження до бюджету.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління

7.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Електронні книги, включаючи газети, журнали та підручники в електронному вигляді

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Форму реєстрації ПДВ необхідно заповнити та подати онлайн через Спрощену систему ПДВ для електронних послуг (SVE) на веб-сайті Податкового управління.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Мобільні додатки
Програмне забезпечення
Цифрові зображення, відео та фінансові дані
Цифрова музика, фільми та ігри
Дистанційне навчання за допомогою попередньо записаних матеріалів, таких як онлайн-курси
Електронне управління даними, таке як надання веб-сайтів, веб-хостинг, автоматизоване та цифрове обслуговування програм
Надання або підтримка присутності бізнесу чи особистості в електронній мережі
Пошукові системи, такі як налаштовані пошукові служби
Послуги з розміщення оголошень про продаж товарів або послуг на онлайн-майданчику або аукціоні
Потокові служби на вимогу, де немає взаємодії з постачальником контенту
Рекламні послуги на невідчутних медіаплатформах

Штрафи

Ведення бізнесу без реєстрації ПДВ тягне за собою штраф у розмірі подвійної суми податку, що підлягає сплаті за кожен місяць порушення, або 1000 бат на місяць, залежно від того, яка сума є більшою. Подання податкової декларації з ПДВ із запізненням тягне за собою штраф у розмірі подвійної суми податку, що підлягає сплаті за відповідний податковий місяць. Крім того, подання невірної податкової декларації, яка впливає на суму податку, що підлягає сплаті, призведе до штрафу, що розраховується на основі суми податку, на яку вплинуло порушення.

Поріг реєстрації

THB 1,800,000

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Між 1-м та 23-м числом наступного податкового місяця

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Протягом щонайменше 5 років необхідно зберігати наступне:

Виписані рахунки-фактури на продажу
Отримані рахунки-фактури на купівлю
Подані декларації з ПДВ
Підтвердження сплати ПДВ
Митні документи на імпортовані товари
Бухгалтерські документи, що підтверджують розрахунки ПДВ

Посібники: ПДВ для SaaS у Таїланді

Крок: 1 Поріг

З 1 вересня 2021 року Таїланд вимагає від постачальників-нерезидентів (включно з онлайн-платформами) цифрових послуг споживачам (B2C) у Таїланді зареєструватися та збирати ПДВ, якщо їхні продажі перевищують 1,8 мільйона THB протягом 12-місячного періоду.

 

15 серпня 2023 року Таїланд опублікував Королівський указ № 779, який встановлює звільнення від корпоративного податку на прибуток та ПДВ для передачі цифрових інвестиційних токенів з 16 серпня 2023 року.

 

Реєстрація є обов'язковою, якщо ваш дохід від цифрових послуг B2C перевищує поріг.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся онлайн через систему VES (VAT for Electronic Service) Департаменту доходів. Це спрощений режим “Тільки сплата” для іноземних компаній.

Крок: 3 Отримайте TIN

Після реєстрації вам буде видано податковий ідентифікаційний номер (TIN) спеціально для системи VES, який слугуватиме вашим іменем користувача для подачі документів.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

У Таїланді стандартна ставка ПДВ становить 7%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Для розрахунку суми податку, використовуйте таку формулу

 

Сума ПДВ = Чиста ціна x 7%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Так. Постачання цифрових послуг тайським підприємствам, зареєстрованим як платники ПДВ, підлягають механізму зворотного нарахування (самостійне нарахування). Іноземний постачальник не нараховує ПДВ; тайський покупець сплачує ПДВ через форму P.P.36.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні нарахувати 7% ПДВ на всі цифрові послуги, що постачаються особам (споживачам) у Таїланді, які не зареєстровані як платники ПДВ.

Крок: 2 Продаж B2B

• Зареєстрований покупець: Не нараховуйте ПДВ. Покупець зобов'язаний самостійно нарахувати податок.
• Незареєстрований покупець: Розглядайте як транзакцію B2C та стягуйте 7% ПДВ.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Іноземним постачальникам, зареєстрованим у системі VES, заборонено видавати офіційні “Податкові накладні” (які дозволяють податковий кредит). Однак, для комерційного обліку, ви повинні видати квитанцію, що містить:

• Назва постачальника & ІПН
• Ім'я клієнта
• Дата & Опис послуги
• Сплачена сума (із зазначенням ПДВ, включеного або доданого)

Крок: 1 Період подання

Подавати декларацію з ПДВ щомісячно.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Звітність та платежі необхідно подати до 23-го числа місяця, наступного за податковим періодом (наприклад, звіт за січень подається до 23 лютого).

Крок: 3 Подання

Подайте форму P.P.30.9 в електронному вигляді через систему VES. Платежі можна здійснити за допомогою кредитної картки або міжнародного банківського переказу.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте записи про нарахований податок та деталі послуг протягом щонайменше 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування у питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Таїланді може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська