Steuersatz nach Region Usbekistan

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Die SaaS-Umsatzsteuer in Usbekistan verstehen: Ein umfassender Leitfaden für Unternehmen

Usbekistan führte 1992 ein Mehrwertsteuersystem (MwSt.) ein, um die Steuererhebung zu optimieren und die öffentlichen Finanzen zu stärken. Der Standard-Mehrwertsteuersatz für die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS (Software as a Service), beträgt 12 %. Unternehmen müssen bestimmte Anforderungen erfüllen, darunter vierteljährliche Einreichungs- und Zahlungsfristen sowie E-Rechnungs-Vorschriften. Die Beratung mit Steuerfachleuten kann eine genaue Einhaltung gewährleisten.

Die Feinheiten der usbekischen Umsatzsteuer zu verstehen, ist für SaaS-Unternehmen von entscheidender Bedeutung. Dieser Leitfaden befasst sich mit den wesentlichen Aspekten und bietet umsetzbare Ratschläge für ein effektives Management.

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Usbekistan

Usbekistan führte 1992 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuerehrlichkeit zu verbessern und die öffentlichen Einnahmen zu erhöhen.

Offizieller Link der Regierung: Staatliches Steuerkomitee

12.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

Bildungsdienstleistungen sind befreit.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Spätestens 30 Tage nach dem ersten Verkauf

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

Um sich bei der Steuerbehörde zu registrieren, muss eine ausländische juristische Person einen Registrierungsantrag zusammen mit einem Auszug aus dem Register der ausländischen juristischen Personen ihres Herkunftslandes oder einem anderen Dokument, das ihren Rechtsstatus bestätigt, einreichen. Der Registrierungsantrag muss innerhalb von 30 Kalendertagen eingereicht werden.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Streaming von Musik und Videos, Rechte zur Nutzung von Software über das Internet sowie mobile Anwendungen und Spiele sind enthalten. Es umfasst auch E-Learning-Dienste, E-Books, Online-Zeitschriften, Zeitungen und Magazine. Darüber hinaus umfasst es Software-as-a-Service (SaaS) und andere Cloud-basierte Software, Datenspeicherungs- und -verarbeitungsdienste sowie Online-Werbedienste. Websites, die Waren und Dienstleistungen zum Verkauf anbieten, Auktionswebsites, Registrierung und Hosting von Internetdomänennamen, automatisierte Übersetzungen, Computerverarbeitungsdienste und Beratungsdienste, die per E-Mail angeboten werden, gehören ebenfalls zu dieser Liste.

Strafen

Die Strafe für die verspätete Registrierung für die Mehrwertsteuer beträgt 5 % des Umsatzes, der der Mehrwertsteuer unterliegt. Diese Strafe gilt ab dem Fälligkeitstag der Mehrwertsteuerregistrierung bis zum tatsächlichen Datum der Registrierung. Die Strafe darf nicht weniger als 5 Millionen UZS (ca. 445 USD) betragen.

Der gesetzliche Vertreter einer juristischen Person oder ein einzelner Steuerpflichtiger muss mit einer Verwaltungsstrafe rechnen, wenn er Steuererklärungen nach Ablauf der Frist einreicht, die 20 % des zu wenig oder verspätet gezahlten Betrags entspricht.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Bis zum 20. Tag nach Ablauf des Meldezeitraums

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Relevante Aufzeichnungen sollten 3-5 Jahre lang aufbewahrt werden

Leitfäden: Usbekistan SaaS MwSt.

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Januar 2020 verlangt Usbekistan von nicht ansässigen Anbietern (einschließlich Online-Plattformen) digitaler Dienstleistungen an Verbraucher (B2C) in Usbekistan, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Ausländische Anbieter müssen sich über das Mehrwertsteuerbüro für Internetunternehmen auf dem offiziellen Steuerportal (tax.uz) registrieren.

Schritt: 3 TIN beantragen

Nach der Registrierung wird der ausländischen juristischen Person eine Steueridentifikationsnummer (TIN) zugewiesen, die für die Mehrwertsteuererklärung und -zahlung verwendet wird.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Es gilt der Standard-Mehrwertsteuersatz von derzeit 12 % (im Jahr 2023 von 15 % gesenkt).

Schritt: 2 Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen.

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Mehrwertsteuerbetrag = Nettopreis x 12 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Ja. Die Erbringung elektronischer Dienstleistungen an registrierte usbekische juristische Personen (B2B) unterliegt dem Reverse-Charge-Verfahren. Der ausländische Verkäufer stellt keine Mehrwertsteuer in Rechnung; der lokale Geschäftskäufer ist für die Erklärung und Zahlung der Steuer verantwortlich.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Sie sind verpflichtet, nach Ihrer Registrierung 12 % Mehrwertsteuer auf alle Verkäufe digitaler Dienstleistungen an einzelne Verbraucher in Usbekistan zu erheben.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Berechnen Sie keine Mehrwertsteuer, wenn der Kunde eine registrierte usbekische juristische Person ist. Der Käufer ist lokal für die Steuer haftbar.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Ausländische Anbieter, die über das Finanzamt registriert sind, sind in der Regel von der Ausstellung formeller usbekischer elektronischer Steuerrechnungen (E-Factura) befreit. Für kommerzielle Zwecke sollten Sie jedoch einen Beleg/eine Rechnung ausstellen, der/die Folgendes enthält:

 

• Lieferantenname & TIN
• Name des Käufers
• Leistungsbeschreibung
• Transaktionswert & Währung
• Steuerbetrag (für B2C)

Schritt: 1 Meldeintervall

Reichen Sie die Mehrwertsteuererklärung quartalsweise ein.

Schritt: 2 Abgabefrist

Meldungen müssen bis zum 20. Tag des Monats nach dem Berichtsquartal eingereicht werden (z.B. 20. April für Q1).

Schritt: 3 Einreichung

Meldungen elektronisch über das tax.uz VAT Office Portal einreichen. Zahlungen können in Fremdwährungen (USD, EUR, etc.) auf die Konten des Steuerkomitees geleistet werden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Genaue Aufzeichnungen über Verkäufe und Kundenstandortnachweise für mindestens 3-5 Jahre aufbewahren (übliche Verjährungsfrist).

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Bewältigung der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Usbekistan kann eine Herausforderung sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

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