Ставка податку за регіонами Грузія

Оберіть регіон

Розуміння податку з продажу SaaS у Грузії: вичерпний посібник

У 2000 році Грузія запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ), щоб модернізувати своє податкове адміністрування та покращити збір доходів. Ця система застосовується до всіх товарів і послуг, що продаються в країні, включаючи продукти SaaS. Стандартна ставка ПДВ у Грузії становить 18%, тому компаніям украй важливо розуміти свої податкові зобов'язання, щоб уникнути будь-яких штрафів. Хоча в Грузії немає жодних конкретних звільнень для цифрових товарів і послуг, деякі категорії товарів або послуг можуть підлягати зниженій ставці ПДВ у розмірі 0,0%.

Грузія

1 січня 2024 року Грузія перейшла від прогресивної шкали податку на доходи фізичних осіб із верхньою ставкою 5,75% до єдиної ставки 5,49%. Штат також значно збільшив неоподатковуваний мінімум.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління

4.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтеся в Податковому управлінні Грузії, щоб отримати номер платника податку з продажу.
Подайте форму 600 (Податкова декларація корпорації Джорджії), якщо ви отримуєте дохід із джерела в Джорджії.
Призначте зареєстрованого агента в Грузії, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0% – 4%

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Податок з продажу SaaS у Грузії: ключові аспекти

З огляду на нещодавню податкову реформу в Грузії, для бізнесів, особливо тих, що працюють у сфері SaaS, важливо розуміти наслідки податку з продажу. Цей посібник детально розглядає специфіку податку з продажу SaaS у Грузії, надаючи практичні поради та ключові рекомендації щодо забезпечення відповідності.

Важлива інформація про ПДВ для SaaS

Стандартна ставка ПДВ у Грузії для більшості товарів і послуг, включаючи SaaS, становить 4,0%. Ця ставка застосовується до всіх оподатковуваних операцій, за винятком певних категорій, що звільняються від оподаткування. Компанії, що продають продукти або послуги SaaS клієнтам у Грузії, зобов'язані стягувати та сплачувати цей ПДВ до податкових органів. Періодичність подання декларацій з ПДВ у Грузії може бути щомісячною, щоквартальною або щорічною, залежно від обороту бізнесу. Кінцевий термін сплати - 20-е число місяця, наступного за звітним періодом. Для бізнесу надзвичайно важливо вести точний облік протягом щонайменше 3 років, а для податкових цілей рекомендується 7 років.

Які основні положення щодо податку з продажу SaaS для бізнесу в Грузії?

Бізнес, що пропонує SaaS у Грузії, зобов'язаний стягувати стандартну ставку ПДВ у розмірі 4,0% з оподатковуваних операцій, якщо тільки продукт або послуга не належить до категорії, що звільняється від оподаткування. Цей ПДВ необхідно стягувати та перераховувати до податкових органів. Розуміння періодичності подання звітності, термінів сплати та вимог до ведення обліку має вирішальне значення для дотримання законодавства.
Як компанії SaaS можуть дотримуватися правил податку з продажу в різних регіонах?

Щоб забезпечити відповідність законодавству в різних регіонах, компаніям SaaS слід вивчити конкретні правила оподаткування продажів і ставки ПДВ, що застосовуються в кожній юрисдикції, де вони працюють. Впровадження автоматизованих інструментів розрахунку податків і співпраця з податковими експертами можуть оптимізувати цей процес і мінімізувати податкові ризики.
Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо сплати податку з продажу SaaS у Грузії?

Місцезнаходження клієнта визначає ставку податку з продажу, що застосовується. Якщо клієнт знаходиться в Грузії, застосовується стандартна ставка ПДВ у розмірі 4,0%. Однак, якщо клієнт знаходиться за межами Грузії, але в межах ЄС, може застосовуватися механізм зворотного оподаткування. Для клієнтів, які не є резидентами ЄС, застосовуються правила місця постачання, що може вплинути на зобов'язання щодо сплати ПДВ.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом