Ставка податку за регіонами Грузія

Оберіть регіон

У 2000 році Грузія запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ), щоб модернізувати своє податкове адміністрування та покращити збір доходів. Ця система застосовується до всіх товарів і послуг, що продаються в країні, включаючи продукти SaaS. Стандартна ставка ПДВ у Грузії становить 18%, тому компаніям украй важливо розуміти свої податкові зобов'язання, щоб уникнути будь-яких штрафів. Хоча в Грузії немає жодних конкретних звільнень для цифрових товарів і послуг, деякі категорії товарів або послуг можуть підлягати зниженій ставці ПДВ у розмірі 0,0%.

Мозаїчне зображення

Грузія

Грузія запровадила систему ПДВ у 2000 році для модернізації податкового адміністрування та покращення збору доходів.

Офіційне посилання уряду: Податкова служба

18.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

0.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Цифрові послуги зазвичай оподатковуються стандартною ставкою ПДВ у розмірі 18%. Наразі немає спеціальних знижених ставок для цифрових товарів і послуг.

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Грузія не має жодних спеціальних винятків для цифрових товарів і послуг.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентна компанія повинна зареєструватися, коли надає оподатковувані товари в Грузії.

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Для реєстрації необхідно заповнити спеціальну форму під назвою «Реєстраційна форма іноземного платника податків», яка доступна на веб-сайті Служби доходів Грузії.

У формі потрібні певні дані про вашу компанію, такі як:

- Країна, в якій компанія зареєстрована для цілей оподаткування;
- Код і опис діяльності компанії;
- Ідентифікаційний номер платника податків країни, в якій зареєстрована компанія.

Після заповнення та подання цієї форми Податкова служба Грузії надасть зареєстрованим цифровим компаніям інструкції щодо подання звітів з ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Онлайн-послуги, такі як хостинг веб-сайтів і веб-сторінок, віддалене обслуговування програм, адміністрування систем і зберігання даних. Також охоплює надання дискового простору на вимогу, завантаження та оновлення програмного забезпечення, блокувальники банерної реклами, драйвери та автоматизовану установку фільтрів і брандмауерів. Крім того, це включає доступ або завантаження тем робочого столу, зображень, заставок, оцифрованих книг, онлайн-публікацій, газет, журналів, веб-блогів і статистики веб-сайтів. Інші послуги: онлайн-новини, дорожній рух, прогнози погоди, фінансові дані в режимі реального часу, рекламний простір, пошукові системи, музика, джингли, рингтони, фільми, ігри, автоматизовані онлайн-ігри та потокове радіо або телепрограми на вимогу.

Штрафи

Якщо ви не дотримуєтеся терміну, встановленого податковим законодавством Грузії, для подання податкової декларації або розрахунку податку, застосовуються штрафи. Ось як це працює:

Якщо ви запізнилися на 2 місяці, вам буде нараховано штраф у розмірі 5% від суми податку, що підлягає сплаті, на основі вашої декларації. Однак загальна сума штрафу за весь період затримки не може перевищувати 30% від суми податку, що підлягає сплаті.
Якщо ви запізнилися більше ніж на 2 місяці, штраф збільшується до 10% від суми податку, що підлягає сплаті, на основі вашої декларації або розрахунку податку.
Якщо ваша податкова декларація або розрахунок податків показує, що ви не зобов’язані сплачувати податок (нуль), тоді штраф за цим правилом не накладається.

Поріг реєстрації

Поріг не вказано

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

15-й день місяця, що настає за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

Не вказано

Ведення обліку

Зберігайте свої бухгалтерські записи протягом трьох років після закінчення року, в якому було надано послугу. Це необхідно для перевірки правильності вашого податкового зобов’язання.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Підприємства, що працюють у Грузії, зобов'язані щомісяця подавати декларації з ПДВ та сплачувати податок до 15 числа наступного місяця. Ведення точного бухгалтерського обліку протягом щонайменше трьох років після закінчення року, в якому було надано послугу, є важливим для забезпечення відповідності та перевірки податкових зобов'язань. Хоча електронне виставлення рахунків-фактур не є обов'язковим згідно з грузинським законодавством, прийняття цієї практики може спростити процеси ведення обліку та управління даними. Щоб розібратися в тонкощах дотримання вимог ПДВ для SaaS у Грузії, настійно рекомендується проконсультуватися з податковим спеціалістом. Вони можуть надати експертні рекомендації щодо вашої конкретної ситуації та забезпечити відповідність вашого бізнесу всім нормативним вимогам.

Підтримка різних валют

Важливим фактором, що впливає на ваші зобов'язання з ПДВ для SaaS у Грузії, є місцезнаходження ваших клієнтів. Якщо ви надаєте послуги клієнтам у Грузії, ви, як правило, зобов'язані стягувати стандартну ставку ПДВ у розмірі 18%. Однак, якщо ваші клієнти знаходяться за межами Грузії, але в межах Європейського Союзу (ЄС), вам може знадобитися розглянути механізм зворотного стягнення. У цьому випадку ваш клієнт несе відповідальність за облік ПДВ та його сплату безпосередньо податковим органам у своїй країні. Залишатися в курсі останніх правил ПДВ та адаптувати свій підхід залежно від місцезнаходження клієнта має вирішальне значення для забезпечення відповідності та ефективної роботи бізнесу в Грузії.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil de_DEDeutsch it_ITItaliano pl_PLPolski ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână fr_FRFrançais nl_NLNederlands ukУкраїнська