Steuersatz nach Region Georgien

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Georgien hat im Jahr 2000 ein Mehrwertsteuersystem (MwSt.) eingeführt, um seine Steuerverwaltung zu modernisieren und die Steuereinnahmen zu verbessern. Dieses System gilt für alle Waren und Dienstleistungen, die innerhalb des Landes verkauft werden, einschließlich SaaS-Produkte. Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Georgien beträgt 18 %, weshalb es für Unternehmen von entscheidender Bedeutung ist, ihre Compliance-Verpflichtungen zu verstehen, um Strafen zu vermeiden. Obwohl es in Georgien keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter und Dienstleistungen gibt, können einige bestimmte Kategorien von Produkten oder Dienstleistungen einem reduzierten Mehrwertsteuersatz von 0,0 % unterliegen.

Georgien

Georgien hat im Jahr 2000 ein Mehrwertsteuersystem eingeführt, um seine Steuerverwaltung zu modernisieren und die Einnahmenerhebung zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Finanzamt

18.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

0.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Digitale Dienstleistungen unterliegen in der Regel dem Standard-Mehrwertsteuersatz von 18 %. Derzeit gibt es keine spezifischen ermäßigten Sätze für digitale Güter und Dienstleistungen.

Steuerbefreite Produktkategorien

Georgien hat keine spezifischen Ausnahmen für digitale Güter und Dienstleistungen.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Steuernummernprüfung erforderlich

Wann müssen Sie sich registrieren?

Ein nicht ansässiges Unternehmen muss sich registrieren, wenn es in Georgien steuerpflichtige Lieferungen erbringt.

Online-Registrierung möglich

Lokaler Vertreter erforderlich

Registrierungsverfahren

Um sich zu registrieren, ist es notwendig, ein spezielles Formular namens „Registrierungsformular eines ausländischen Steuerzahlers“ auszufüllen, das auf der Website des georgischen Steuerdienstes verfügbar ist.

Das Formular erfordert bestimmte Angaben zu Ihrem Unternehmen, wie z. B.:

– Das Land, in dem das Unternehmen zu Steuerzwecken gegründet wurde;
– Der Code und die Beschreibung der Tätigkeiten des Unternehmens;
– Die Steueridentifikationsnummer des Landes, in dem das Unternehmen ansässig ist.

Sobald Sie dieses Formular ausgefüllt und eingereicht haben, wird der georgische Steuerdienst registrierten digitalen Unternehmen Anweisungen zur Einreichung von Mehrwertsteuerberichten geben.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Online-Dienste wie Website- und Webseiten-Hosting, Fernwartung von Programmen, Systemadministration und Data Warehousing. Dies umfasst auch die Bereitstellung von On-Demand-Festplattenspeicher, Software-Downloads und -Updates, Banner-Ad-Blocker, Treiber und automatisierte Installationen von Filtern und Firewalls. Darüber hinaus umfasst es den Zugriff auf oder das Herunterladen von Desktop-Designs, Bildern, Bildschirmschonern, digitalisierten Büchern, Online-Publikationen, Zeitungen, Zeitschriften, Weblogs und Website-Statistiken. Weitere Dienste sind Online-Nachrichten, Verkehrs-, Wetterberichte, Echtzeit-Finanzdaten, Werbeflächen, Suchmaschinen, Musik, Jingles, Klingeltöne, Filme, Spiele, automatisierte Online-Spiele und Streaming-Radio- oder Fernsehprogramme auf Abruf.

Strafen

If you don’t meet the deadline set by Georgia’s tax laws for submitting your tax return or tax calculation, penalties apply. Here’s how it works:

If you’re up to 2 months late, you’ll be fined 5% of the tax due based on your return. However, the total fine for the entire delay period can’t exceed 30% of the tax due.
If you’re more than 2 months late, the fine increases to 10% of the tax due based on your return or tax calculation.
Wenn Ihre Steuererklärung oder Steuerberechnung ergibt, dass Sie keine Steuern schulden (Null), wird nach dieser Regel keine Geldstrafe verhängt.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert festgelegt

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Der 15. Tag des Monats, der auf den Berichtszeitraum folgt.

E-Rechnungsanforderungen

Nicht spezifiziert

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Bewahren Sie Ihre Buchhaltungsunterlagen für einen Zeitraum von drei Jahren nach dem Ende des Jahres auf, in dem die Dienstleistung erbracht wurde. Dies ist notwendig, um die Richtigkeit Ihrer Steuerschuld zu überprüfen.

Mühelose Aboverwaltung und Rechnungsstellung

Unternehmen, die in Georgien tätig sind, müssen monatlich Umsatzsteuererklärungen einreichen und die Zahlung bis zum 15. Tag des Folgemonats leisten. Die Führung genauer Buchhaltungsunterlagen für mindestens drei Jahre nach Ende des Jahres, in dem die Dienstleistung erbracht wurde, ist unerlässlich, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen und die Steuerschuld zu überprüfen. Obwohl die elektronische Rechnungsstellung durch die georgische Gesetzgebung nicht ausdrücklich vorgeschrieben ist, kann die Einführung dieser Praxis Ihre Aufzeichnungs- und Datenverwaltungsprozesse optimieren. Um die Komplexität der SaaS-Umsatzsteuer-Compliance in Georgien zu bewältigen, wird dringend empfohlen, einen Steuerberater zu konsultieren. Dieser kann Sie fachkundig zu Ihrer spezifischen Situation beraten und sicherstellen, dass Ihr Unternehmen alle regulatorischen Anforderungen erfüllt.

Ein entscheidender Faktor, der Ihre SaaS-Umsatzsteuerpflichten in Georgien beeinflusst, ist der Standort Ihrer Kunden. Wenn Sie Dienstleistungen für Kunden innerhalb Georgiens erbringen, sind Sie in der Regel verpflichtet, den Standard-Umsatzsteuersatz von 18 % zu berechnen. Wenn sich Ihre Kunden jedoch außerhalb Georgiens, aber innerhalb der Europäischen Union (EU) befinden, müssen Sie möglicherweise das Reverse-Charge-Verfahren berücksichtigen. In diesem Szenario ist Ihr Kunde für die Verbuchung der Umsatzsteuer und deren direkte Zahlung an die Steuerbehörden in seinem Land verantwortlich. Es ist von entscheidender Bedeutung, sich über die neuesten Umsatzsteuerbestimmungen auf dem Laufenden zu halten und Ihren Ansatz je nach Kundenstandort anzupassen, um einen gesetzeskonformen und effizienten Geschäftsbetrieb in Georgien zu gewährleisten.

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